Casos prácticos CONTPAQi – CALOBE

Gestión fiscal inteligente para emprendedores y empresarios en México

Gabriela A. — Thu, 09 Apr 2026 01:40:54 +0000

Una buena planeación fiscal puede hacer crecer tu negocio

Más allá de ser una obligación, los impuestos pueden convertirse en una ventaja estratégica para tu PyME.

En México, muchos emprendedores ven el tema fiscal como un tema complejo o incluso incómodo. Sin embargo, cuando se gestiona correctamente, puede ayudarte a reducir costos, mejorar tu flujo de efectivo y acelerar el crecimiento de tu empresa.

De acuerdo con el Instituto Mexicano de Contadores Públicos (IMCP), las PyMEs que aplican estrategias fiscales adecuadas pueden mejorar su rentabilidad entre un 8% y 15% anual.

Planeación fiscal es clave para tu PyME

La planeación fiscal no se trata solo de pagar impuestos, sino de tomar decisiones inteligentes con el dinero de tu empresa.

Una estrategia bien estructurada te permite:

Optimizar el flujo de caja
Evitar multas, recargos y auditorías
Incrementar la rentabilidad neta
Mejorar tu perfil ante bancos e inversionistas

Además, una empresa con cumplimiento fiscal ordenado tiene mayores oportunidades de obtener diversas fuentes de financiamiento.

Elegir el régimen fiscal correcto: una decisión estratégica

Uno de los errores más comunes es no revisar el régimen fiscal conforme crece el negocio.

En México, elegir entre persona física con actividad empresarial o persona moral impacta directamente en:

La carga impositiva real
Las deducciones disponibles
Las obligaciones administrativas

Importante: Revisa tu régimen al menos una vez al año, especialmente si tu negocio está creciendo o diversificándose.

Deducciones fiscales que puedes aprovechar

Muchas PyMEs pagan más impuestos de los necesarios por no aprovechar correctamente sus deducciones.

Algunas de las más relevantes incluyen:

Gastos operativos
Inversión en maquinaria y tecnología
Arrendamientos y servicios
Capacitación del personal

Además, existen estímulos fiscales para sectores como innovación, exportación y energías limpias que pueden representar ahorros importantes.

El orden que hace crecer tu empresa: finanzas, administración y talento

Un control contable sólido es fundamental, pero por sí solo no es suficiente. Cuando se complementa con una adecuada gestión administrativa y del personal, se convierte en una herramienta estratégica para el crecimiento del negocio.

La contabilidad permite registrar operaciones y cumplir con las obligaciones fiscales, mientras que la administración organiza los procesos y recursos. Por su parte, la gestión del personal asegura el cumplimiento laboral y el control de uno de los costos más importantes de la empresa: la nómina.

Llevar un control ordenado no solo implica ingresos y gastos, sino también:

Expedientes y contratos del personal
Recibos de nómina y cumplimiento fiscal
Control de asistencias, vacaciones e incidencias
Seguimiento de cuentas por cobrar y pagar
Administración de inventarios y gastos operativos

Una gestión integral permite detectar oportunidades de ahorro, mejorar la toma de decisiones y prevenir riesgos fiscales y laborales.

Las empresas que integran correctamente su control contable, administrativo y de recursos humanos no solo cumplen con la normativa, sino que también fortalecen su operación y construyen una base sólida para crecer de manera sostenible.

La tecnología se ha convertido en un aliado clave para las PyMEs.

Herramientas como:

Facturación electrónica
Contabilidad en la nube
Declaraciones automatizadas

te permiten:

Tener visibilidad en tiempo real
Reducir errores humanos
Ahorrar tiempo y costos administrativos

Los impuestos también pueden impulsar tu crecimiento

La diferencia entre una PyME que sobrevive y una que crece muchas veces está en cómo gestiona sus finanzas… y sus impuestos.

Una buena estrategia fiscal te permite:

Liberar recursos Reducir riesgos Fortalecer tu negocio

Invertir en asesoría, tecnología y planeación no es un gasto: es una decisión estratégica.

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¡Nueva Actualización Comercial Premium! 11.5.1

Ambar — Wed, 08 Apr 2026 20:25:27 +0000

¡Nueva Actualización Comercial Premium! 11.5.1

Configuración de conceptos y movimientos para el manejo de diferentes IEP

Escenarios especiales con diferentes tasas de IEPS en facturas

Enseguida mostraremos algunos escenarios y casos especiales que se pueden presentar al momento de tener configurada una empresa la cual maneje productos con diferentes IEPS en los movimientos de las facturas.

Factura con «IEPS Tasa 0%»

Cuando se selecciona la opción 1 = IEPS Tasa 0% en algún movimiento, y se intente timbrar el documento, se considerará lo siguiente:

Si se habilitó la opción «Desglosar IEPS»:

a. Dentro del subnodo del nodo , se mostrará la información de los atributos de la siguiente manera:

Base: de acuerdo a las configuraciones

Importe: 0

Impuesto: 003

Tasaocuota:0

Tipofactor: Tasa

b. Dentro del nodo aparecerá la información de los atributos de la siguiente manera:

Base: de acuerdo a las configuraciones

Importe: 0

Impuesto: 003

Tasaocuota:0

Tipofactor: Tasa

2. Si no se habilitó la opción «Desglosar IEPS»:

No se generarán los nodos con el impuesto IEPS.

Factura con «IEPS Tasa Exenta»

Cuando se selecciona la opción 2 = IEPS Tasa Exenta en algún movimiento, y se intente timbrar el documento, se considerará lo siguiente:

Si se habilitó la opción «Desglosar IEPS»:

a. Dentro del subnodo del nodo , se mostrará la información de los atributos de la siguiente manera:

Base: de acuerdo a las configuraciones
Importe: 0 (N/A)
Impuesto: 003
Tasaocuota: 0 (N/A)
Tipofactor: Exento

b. Dentro del nodo aparecerá la información de los atributos de la siguiente manera:

Base: de acuerdo a las configuraciones
Importe: 0 (N/A)
Impuesto: 003
Tasaocuota:0 (N/A)
Tipofactor: Exento

2. Si no se habilitó la opción «Desglosar IEPS»:

a. No se generarán los nodos con el impuesto IEPS.

Factura con «IEPS Cuota 0»

Cuando se selecciona la opción 2 = IEPS cuota 0 en algún movimiento, y se intente timbrar el documento, se considerará lo siguiente:

Si se habilitó la opción «Desglosar IEPS»:

a. Dentro del subnodo del nodo , se mostrará la información de los atributos de la siguiente manera:

Base: de acuerdo a las configuraciones
Importe: 0
Impuesto: 003
Tasaocuota: 0

Tipofactor: Cuota

b. Dentro del nodo aparecerá la información de los atributos de la siguiente manera:

Base: de acuerdo a las configuraciones
Importe: 0
Impuesto: 003
Tasaocuota:0
Tipofactor: Cuota

2. Si no se habilitó la opción «Desglosar IEPS»:

a. No se generarán los nodos con el impuesto IEPS.

Escenarios con diferentes tasas de IEPS en pagos a facturas

Es decir; cuando se tengan pagos a documentos de factura y que contengan movimientos con algunas de las diferentes tasas de IEPS.

Pago de Facturas con IEPS

Al momento de timbrar documentos de Pago los cuales estén saldando Facturas que contengan movimientos con diferentes IEPS y éstas hayan «Desglosado el IEPS», se considerará lo siguiente:

IEPS Tasa 0%:
Dentro del subnodo del nodo , se mostrará la información de los atributos de la siguiente manera:
BaseDR: de acuerdo a las configuraciones
ImporteDR: 0
ImpuestoDR: 003
TasaocuotaDR:0
TipofactorDR: Tasa

b. Dentro del subnodo del nodo , aparecerá la información de los atributos de la siguiente manera:

BaseP: de acuerdo a las configuraciones
ImporteP: 0
ImpuestoP: 003
TasaocuotaP:0
TipofactorP: Tasa

2. IEPS Tasa Exento:

Dentro del subnodo del nodo , se mostrará la información de los atributos de la siguiente manera:
BaseDR: de acuerdo a las configuraciones
ImpuestoDR: 003
TipofactorDR: Exento

b. Dentro del subnodo del nodo , aparecerá la información de los atributos de la siguiente manera:

BaseP: de acuerdo a las configuraciones
ImpuestoP: 003
TipofactorP: Exento

3. IEPS Cuota 0:

Dentro del subnodo del nodo , se mostrará la información de los atributos de la siguiente manera:
BaseDR: de acuerdo a las configuraciones
ImporteDR: 0
ImpuestoDR: 003
TasaocuotaDR:0
TipofactorDR: Cuota

b. Dentro del subnodo del nodo , aparecerá la información de los atributos de la siguiente manera:

BaseP: de acuerdo a las configuraciones
ImporteP: 0
ImpuestoP: 003
TasaocuotaP:0
TipofactorP: Cuota

Mejoras en el reporte «Desglose de IEPS pagado»

Al ejecutar el reporte Desglose de IEPS pagado, se mostrarán las columnas «Folio del REP» y «Folio de la factura» para llevar un mejor control y revisión de la información de los documentos de ingreso y abono.

Configuración

Al momento de ejecutar el reporte:

Aparecerán las columnas antes mencionadas:

Folio del REP (dentro de la sección Pago).

Folio de la factura (dentro de la sección Factura).

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¡Nueva Actualización Comercial Start/Pro! 10.1.0

Ambar — Wed, 08 Apr 2026 20:14:06 +0000

¡Nueva Actualización Comercial Start/Pro! 10.1.0

Actualización de Catálogos SAT

Se agregan en el sistema CONTPAQi® Comercial Start-Pro las actualizaciones realizadas por el SAT en los catálogos:

c_NumPedimentoAduana, se agregan las siguientes claves de septiembre, octubre y noviembre de 2025, que podrás utilizarla en tus documentos CFDI.

c_Aduana	Patente	Ejercicio	Cantidad	Fecha inicio de vigencia
19	491	2025	999999	21/11/2025
20	1916	2025	999999	21/11/2025
37	1649	2025	999999	21/11/2025
40	1658	2025	999999	21/11/2025
43	3938	2025	999999	21/11/2025
47	1909	2025	999999	21/11/2025
47	1932	2025	999999	21/11/2025
51	3977	2025	999999	21/11/2025
80	1915	2025	999999	21/11/2025
16	1908	2025	999999	10/11/2025
17	6169	2025	999999	10/11/2025
23	1799	2025	999999	10/11/2025
43	6169	2025	999999	10/11/2025
47	1943	2025	999999	10/11/2025
47	3323	2025	999999	10/11/2025
51	1785	2025	999999	10/11/2025
85	1898	2025	999999	10/11/2025

c_PatenteAduanal, se agregan las siguientes de septiembre, octubre y noviembre 2025, que podrás utilizarla en tus documentos CFDI.

C_PatenteAduanal	Inicio de vigencia
1930	11/09/2024
1927	11/09/2024
1941	11/09/2024
1946	30/06/2025
6167	22/11/2024
6172	16/06/2025
1899	19/09/2024
1933	19/09/2024
1939	19/09/2024
1915	06/09/2024
1895	05/09/2024

c_NumAutorizacionNaviero, se agregan las siguientes claves del 11 de noviembre de 2025, para que puedas utilizalas en tus documentos CFDI.

Número de autorización	Inicio de vigencia	Fin de vigencia
ANC033/2025	18/09/2025	19/09/2030
ANC029/2025	12/09/2025	13/09/2030
ANC032/2025	29/08/2025	30/08/2030
ANG031/2025	08/08/2025	09/08/2030
ANG022/2025	28/07/2025	29/07/2030
ANC027/2025	28/07/2025	29/07/2030
ANG026/2025	24/07/2025	25/07/2030
ANG010/2025	23/07/2025	24/07/2030
ANG024/2025	14/07/2025	15/07/2030
ANG023/2025	10/07/2025	11/07/2030
ANG021/2025	08/07/2025	09/07/2030
ANG020/2025	26/06/2025	27/06/2030

Ejemplo:

Al ingresar al sistema después de actualizar a la versión 10.1.0 Service Parck 1 de CONTPAQi® Comercial Start-Pro, se muestra la ventana Sincronización de catálogos, indicando la actualización.

Al finalizar mostrará la ventana de Actualización de catálogos, indicando el total de registros actualizados.

Nodo InformacionAduanera en componentes

Ahora, al timbrar un documento de Facturas Cliente el cual incluya paquetes, cuando alguno de los componentes tenga asignado un pedimento, dentro del XML en el nodo Parte se mostrará el nodo InformacionAduanera el cual mostrará el número de pedimento que corresponde al componente.

Ejemplo:

Se tiene un documento de Factura que fue generado a partir de una venta, donde existe un paquete el cual cuenta con algunos componentes que manejan pedimento.

Importante

Lo pedimentos de los componentes se toman en automático (de acuerdo a la existencia disponible) dentro de la venta y por consiguiente en la factura, por lo que no es posible elegirlos o validarlos antes de timbrar.
Para que los pedimentos de los componentes se muestren en el XML, el producto paquete debe tener habilitada la opción: Desglosar componentes en el XML, dentro del catálogo en la sección Componentes.

Después de timbrar el documento, al consultar el XML podrás ver que se muestra el nodo InformacionAduanera con el pedimento, dentro del nodo Parte que corresponde al componente.

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FUENTE: CONTPAQi®

¡Nueva Actualización Bancos! 19.0.1

Ambar — Fri, 20 Mar 2026 21:22:33 +0000

¡Nueva Actualización Bancos! 19.0.1

Autodeterminación de IVA (Declaración R21 por conceptos de IVA)

¡Optimiza el desglose de impuestos y presenta tus declaraciones fiscales con precisión, agilidad y confianza!

Con el objetivo de facilitar el cumplimiento tributario y optimizar la gestión contable, esta nueva versión del sistema incorpora mejoras clave en el módulo «Asociación de impuestos«, accesible desde la póliza. Se han añadido campos específicos y ajustes funcionales que permiten un desglose más preciso del IVA Causado y del IVA Acreditable, facilitando la identificación de conceptos, subconceptos y clasificaciones requeridas para la correcta elaboración de tus declaraciones fiscales.

Beneficios que te ofrecemos

La implementación de estas mejoras contribuye a lo siguiente:

Optimizar el tiempo en el cálculo del IVA causado y acreditable.
Facilitar el cumplimiento fiscal, respetando los criterios establecidos por la autoridad correspondiente.
Reglas inteligentes que responden dinámicamente a cambios del usuario: Recálculo automático de campos y reasignación de datos relacionados (clasificación y reclasificación del IVA).
Reducir ajustes manuales y minimizar riesgo de errores en el registro contable.
La información de los desgloses de impuestos, se toma de lo que tengas en la póliza, y se verá reflejada de manera transparente al generar el reporte R21 por conceptos de IVA.

La siguiente imagen muestra los campos que están disponibles en CONTPAQi Contabilidad®, para el IVA Causado y Acreditable.

Cambios en el módulo de «Asociación de impuestos»:

El módulo de «Asociación de impuestos«, cuenta con los siguientes cambios:

En la parte superior derecha de la ventana, verás una nueva sección de «Conceptos«, que te permitirá tener mayor visibilidad de los conceptos requeridos respecto al IVA Causado y Acreditable. Para la gestión del IVA acreditable, se incluyeron los campos: «Subconcepto DIOT» y «Clasifica IVA«.
El «Subconcepto DIOT«, es un campo de segundo nivel y tiene dependencia del campo de primer nivel: Concepto de IVA.
El campo «Clasifica IVA«, es un campo de tercer nivel, ligado al subconcepto de IVA acreditable, corresponde a los valores que maneja la autoridad fiscal en la declaración, dentro de la sección del IVA acreditable, siendo un dato específico que se pide al presentar la declaración R21, para el valor del IVA efectivamente pagado, como una reclasificación del IVA acreditable.

Respecto al IVA Causado, los nuevos campos que se incluyeron en esta versión, son: Concepto de IVA y Subconcepto de IVA. Estos campos anteriormente sólo estaban disponibles para el IVA Acreditable, sin embargo, ahora ya podemos utilizarlos tanto en el IVA Causado como en el Acreditable.
En cuanto a la gestión del IVA Acreditable, el campo «Concepto de IVA«, utilizado anteriormente en los impuestos acreditables, se ubicaba dentro de la sección de «Desglose de impuestos«. Este dato nos permite gestionar la información que se va a utilizar al presentar la DIOT y en el nuevo reporte R21. Aquí se desplegará el concepto de IVA sugerido de acuerdo al desglose de impuestos que tenga la póliza.
De manera predeterminada se realiza una «preasignación» de los conceptos y subconceptos, correspondientes a las tasas de IVA de la póliza

Por ejemplo: Si se maneja la tasa 16%, se preasignan el Concepto de IVA «201-Actos o actividades pagados a la tasa del 16%«, Subconcepto DIOT «201.03-Valor total de actos o actividades pagadas/Actos o actividades totales pagados a la tasa del 16% de IVA» y el Subconcepto de IVA, será el «201.03-Otros actos o actividades pagados a la tasa del 16%».

En el campo Clasifica IVA, se asigna el «301.01-IVA trasladado por adquisiciones de bienes distintos de las inversiones, adquisición de servicios o por el uso o goce temporal de bienes que se utilizan exclusivamente para realizar actos o actividades gravados».

Importante

El sistema realiza una «preasignación» de conceptos, subconceptos y clasificación del IVA, según la información del desglose de impuestos causados y acreditables que tengas en la póliza contable, sin embargo, puedes realizar ajustes o cambios con las opciones que tengas disponibles en cada uno de estos campos, presionando el botón «F3«, en cualquier concepto, subconcepto o clasificación de IVA que lo requiera.

Toma en cuenta que dichas modificaciones, quedan bajo responsabilidad del usuario.

Al presionar «F3» en cualquier campo, por ejemplo: «Concepto de IVA«, se desplegarán las opciones disponibles para seleccionar una de ellas. En el caso del IVA Acreditable, las opciones se mostrarán en el siguiente orden:

Ninguno

201-Actos o actividades pagados a la tasa del 16%.

202-Actos o actividades pagados sujetos al estímulo de la región fronteriza.

203-Actos o actividades pagados en la importación de bienes y servicios a la tasa del 16%.

204-Actos o actividades pagados a la tasa del 0 %.

205-Actos o actividades pagados por los que no se pagará el IVA (exentos).
206-Actos o actividades no objeto del impuesto.

Subconcepto DIOT: Este es un campo de segundo nivel y anteriormente encontraba en la sección «Desglose de impuestos«. Este dato nos ayuda a clasificar el detalle del desglose de impuestos y se utiliza en el reporte de la DIOT. Según el concepto de IVA que utilices, serán las opciones que estarán disponibles. Por ejemplo, si seleccionas el Concepto de IVA 204, en el Subconcepto DIOT, se preasigna el 204.01 y en caso de que necesites cambiarlo, tendrás las siguientes opciones:

Clasifica IVA. Este también es un campo nuevo disponible a partir de esta versión del sistema. Es un dato específico que se pide al presentar la declaración R21, para el valor del IVA efectivamente pagado, como una reclasificación del IVA acreditable. Al hacer clic en el botón «F3«, verás las opciones disponibles sobre esta clasificación.

Reporte Declaración R21 Concepto de IVA en Excel®

A partir de esta versión el reporte «Declaración R21 Impuesto al Valor Agregado en Excel®«, se encuentra alineado con el formato requerido para la presentación de la declaración R21 por concepto de IVA. Anteriormente, este reporte estaba disponible en el menú “Declaraciones de IVA y de IETU”, como se muestra en la siguiente imagen correspondiente a la versión previa del sistema.

Sin embargo, ahora dicho reporte se encuentra ubicado en el nuevo submenú «Declaraciones de IVA por concepto de IVA«, con el nuevo nombre «Declaración R21 Concepto de IVA en Excel®«.

Reportes de CFDIs asociados a EFOS/EDOS

Beneficios que te ofrecemos

El objetivo de estos nuevos reportes es brindarte herramientas más completas, que faciliten la detección de contribuyentes señalados por la autoridad fiscal como EFOS y No localizados, por ello es que a partir de ahora, el menú «Reportes«, cuenta con el nuevo submenú «Reporte de CFDIs asociados a EFOS/EDOS«, donde encontrarás las opciones «Reporte de CFDIs asociados a EFOS» y «Conciliación de EFOS vs pólizas y CFDI en Excel®«.

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FUENTE: CONTPAQi®

¡Nueva Actualización Nóminas! 19.0.1 y 19.0.2

Ambar — Fri, 20 Mar 2026 21:18:55 +0000

¡Nueva Actualización Nóminas!

V. 19.0.1 y 19.0.2

RMF 2026 Regla 2.7.5.8

Estímulo fiscal a patrones que contratan adultos mayores de 65 años y personas con discapacidad art 186 LISR

Introducción

Derivado de la publicación de la Resolución Miscelánea Fiscal 2026 en el Diario Oficial de la Federación el 28 de diciembre de 2025, y en específico de la regla 2.7.5.8, se establecen nuevos lineamientos para la emisión del CFDI de nómina en los casos en que los patrones apliquen el estímulo fiscal previsto en el artículo 186 de la Ley del ISR, por la contratación de personas adultas mayores o personas que padezcan discapacidad.

La citada regla dispone que, para efectos de la correcta aplicación del estímulo fiscal, los contribuyentes deberán manifestar de forma expresa en el campo «Concepto» del nodo «Percepción» del CFDI de nómina, la leyenda correspondiente según aplique, por cada tipo de percepción relacionada con el estímulo:

Pago de nómina – Adulto mayor
Pago de nómina – Certificado discapacidad

Este requisito permite identificar las percepciones vinculadas a trabajadores que generan derecho al estímulo fiscal, asegurando la correcta emisión del comprobante fiscal conforme a la normatividad vigente.

Marco legal

Ley de ISR artículo 186:

CAPÍTULO II DE LOS PATRONES QUE CONTRATEN A PERSONAS QUE PADEZCAN DISCAPACIDAD Y ADULTOS MAYORES

Artículo 186. Se otorga un estímulo fiscal a los contribuyentes, personas físicas o morales del impuesto sobre la renta, que empleen a personas que padezcan discapacidad motriz, que para superarla requieran usar permanentemente prótesis, muletas o sillas de ruedas; mental; auditiva o de lenguaje, en un ochenta por ciento o más de la capacidad normal o tratándose de invidentes. El estímulo fiscal consiste en poder deducir de los ingresos acumulables del contribuyente para los efectos del impuesto sobre la renta por el ejercicio fiscal correspondiente, un monto equivalente al 25% del salario efectivamente pagado a las personas antes señaladas. Para estos efectos, se deberá considerar la totalidad del salario que sirva de base para calcular, en el ejercicio que corresponda, las retenciones del impuesto sobre la renta del trabajador de que se trate, en los términos del artículo 96 de esta Ley. El estímulo fiscal a que se refiere este párrafo será aplicable siempre que los contribuyentes obtengan el certificado de discapacidad expedido por el Instituto Mexicano del Seguro Social, respecto de los citados trabajadores. Se otorga un estímulo fiscal a quien contrate adultos mayores, consistente en deducir de sus ingresos acumulables para los efectos del impuesto sobre la renta del ejercicio fiscal correspondiente, el equivalente al 25% del salario efectivamente pagado a las personas de 65 años y más. Para estos efectos, se deberá considerar la totalidad del salario que sirva de base para calcular, en el ejercicio que corresponda, las retenciones del impuesto sobre la renta del trabajador de que se trate, en los términos del artículo 96 de esta Ley. Los contribuyentes que apliquen los beneficios previstos en este artículo, deberán cumplir con las obligaciones contenidas en el artículo 15 de la Ley del Seguro Social. Artículo reformado DOF 09-12-2019.

Regla 2.7.5.8

CFDI por concepto de nómina que deben expedir los patrones que contraten adultos mayores o personas que padezcan discapacidad.

2.7.5.8.

Para los efectos del artículo 186 de la Ley del ISR, los contribuyentes que deseen aplicar el estímulo fiscal por la contratación de personas adultas mayores de 65 años o personas que padezcan discapacidad, además de los requisitos a que se refiere el artículo citado, deberán manifestar en el campo ”Concepto” del nodo “Percepcion” del CFDI de nómina la leyenda “Pago de nómina – Adulto mayor” o “Pago de nómina – Certificado discapacidad”, según corresponda, por cada tipo de percepción de acuerdo al tipo de estímulo que corresponda. LISR 186

Timbrado de CFDI de nómina para pagos a empleados

Ajustes en el timbrado de CFDI de nómina en casos de empleados fallecidos

Beneficio

A partir de esta versión, el sistema contempla un ajuste automático en la información del receptor cuando, dentro del Catálogo de empleados, se encuentre marcada la casilla Defunción.

Este cambio permite que la información del receptor se genere conforme a lo establecido en la Guía de llenado del Complemento de Nómina, evitando errores de timbrado y asegurando la correcta emisión del comprobante fiscal.

Configuración

Ingresa al catálogo de Empleados, desde el menú Catálogos o desde el acceso directo en la barra de herramientas.

Accede al catálogo y selecciona al empleado que marcarás como fallecido. Dirígete a la pestaña IMSS – Infonavit, y habilita la opción Defunción.

Al generar el CFDI de nómina en este escenario, se aplican las siguientes consideraciones:

1. RFC del receptor (empleado):

Cuando el empleado esté marcado como fallecido, el RFC del receptor que se envía en el timbrado deberá sustituirse por el RFC genérico: XAXX010101000

Este comportamiento se encuentra alineado con lo establecido en la Guía de llenado del Complemento de Nómina, la cual indica:

En caso de que el trabajador ya haya fallecido, se deberá registrar en este campo el RFC genérico XAXX010101000, debiendo registrar la CURP del trabajador fallecido en el campo “CURP” del nodo Receptor del Complemento de Nómina.

Importante

Es importante considerar que, la CURP que se envía en el CFDI sí debe corresponder a la del empleado fallecido, sin modificaciones.

2. Domicilio Fiscal del Receptor (DomicilioFiscalReceptor):

Cuando el trabajador esté marcado como fallecido:

En el timbrado del CFDI, el campo DomicilioFiscalReceptor no deberá tomar el código postal del empleado.
En su lugar, se deberá registrar el mismo código postal configurado en el campo Lugar de Expedición del comprobante.

Reporte INFONAVIT Retención insuficiente

Reporte Retención insuficiente con opción para exportación a txt carga masiva homologado con SUA 3.7.0

Beneficio

A partir de esta versión, el sistema optimiza el manejo de retenciones insuficientes al permitir enviar múltiples importes de forma masiva al SUA, directamente desde el reporte Amortización bimestral INFONAVIT – Retención insuficiente, eliminando la necesidad de realizar el proceso de manera individual por cada empleado y subperiodo.

Configuración

Al ingresar al menú IMSS/INFONAVIT, seleccionar el submenú Reportes y ejecutar el reporte Amortización bimestral INFONAVIT – Retención insuficiente.

Dentro de la ventana de parámetros Amortización bimestral INFONAVIT, se incluye la opción Enviar información al SUA, que te permitirá elegir si deseas generar un archivo TXT para enviar los movimientos al SUA, o realizar el envío mediante la Conexión en línea.

Importante

Este reporte funciona únicamente en la versión 19 de CONTPAQi Nóminas® que incluye la opción Enviar información al SUA

19.0.2 Ejecución de la vista preliminar del sobre-recibo

Corrección de vista preliminar dentro del sobre-recibo

A partir de esta solución fuera de versión, al ejecutar la vista preliminar del recibo de nómina, ya no se muestra el siguiente mensaje:

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FUENTE: CONTPAQi®

Diferencias cambiarias: ¿Cómo registrarlas correctamente en 2025?

Ambar — Sat, 18 Oct 2025 01:24:09 +0000

Diferencias cambiarias: ¿Cómo registrarlas correctamente en 2025?

Las diferencias cambiarias reflejan la variación del valor de la moneda extranjera frente al peso y, según la LISR, son ingresos o deducciones fiscales.

Índice

¿Qué es una diferencia cambiaria?

Registro contable de diferencias cambiarias

Ajustes en cierre contable

Uso de coberturas cambiarias

Normas fiscales aplicables

Contabilidad correcta con CONTPAQi Contabilidad®

¿Qué es una diferencia cambiaria?

La diferencia cambiaria es la variación en el valor de una moneda extranjera respecto a la moneda nacional (peso mexicano) que afecta en operaciones pactadas o realizadas en divisas. Esta variación puede generar un ingreso o una pérdida para la empresa, dependiendo de si el tipo de cambio se mueve a su favor o en su contra.

En términos fiscales, la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR) establece que las diferencias cambiarias forman parte de los ingresos acumulables o de las deducciones autorizadas, según corresponda, cuando provienen de créditos o deudas en moneda extranjera.

Registro contable de diferencias cambiarias

Para registrar correctamente las diferencias cambiarias, el valor inicial de la operación en moneda extranjera se convierte a pesos mexicanos utilizando el tipo de cambio publicado por el Banco de México en el DOF, el día de la operación.

Cuando el pago o cobro ocurre en una fecha distinta, se recalcula el monto en pesos mexicanos usando el tipo de cambio vigente en esa fecha, y la variación resultante se registra como ingreso o gasto por diferencia cambiaria.

Ajustes en cierre contable

Al cierre del ejercicio, las cuentas en moneda extranjera (bancos, cuentas por cobrar, cuentas por pagar) deben valuarse con el tipo de cambio vigente al último día hábil del año, publicado en el DOF.

La diferencia entre el valor previamente registrado y el recalculado al cierre se considera una diferencia cambiaria no realizada y debe reconocerse contablemente en ese momento.

Este ajuste es obligatorio para reflejar razonablemente la situación financiera y cumplir con los requerimientos fiscales, evitando omisiones que puedan derivar en revisiones o multas.

Uso de coberturas cambiarias

Las coberturas cambiarias son instrumentos financieros que permiten mitigar el riesgo por las fluctuaciones en el tipo de cambio. Aunque no eliminan el riesgo, sí ayudan a estabilizar el flujo de efectivo y proteger márgenes.

En México, las empresas pueden contratar coberturas cambiarias con instituciones financieras autorizadas y su tratamiento contable dependerá de si se consideran instrumentos de negociación o de cobertura contable.

Normas fiscales aplicables

El tratamiento fiscal de las diferencias cambiarias en México está principalmente regulado por la LISR, el CFF y la Ley de Ingresos de la Federación (LIF).

En términos generales, las diferencias cambiarias forman parte de los ingresos acumulables o de las deducciones autorizadas en el ejercicio en que se devengan.

Además, el CFF establece que todas las operaciones en moneda extranjera deben valuarse en moneda nacional al tipo de cambio publicado por el Banco de México en el DOF.

Contabilidad correcta con CONTPAQi Contabilidad®

Utiliza nuestro sistema contable para mejorar tus procesos y asegurar que las diferencias cambiarias se registren de manera clara y eficiente.

Con CONTPAQi Contabilidad® puedes:

Automatizar las conversiones de moneda extranjera con base en los tipos de cambio oficiales del Banco de México.
Generar automáticamente los asientos contables correspondientes a las diferencias cambiarias realizadas y no realizadas.
Mantener saldos actualizados en tus cuentas por cobrar y por pagar en divisas, especialmente al cierre de cada periodo.
Reducir errores manuales y ahorrar tiempo en la captura y revisión de datos.
Cumplir con los plazos fiscales de cierre mensual y anual, sin perder precisión ni trazabilidad.

Comienza hoy mismo a mejorar la contabilidad de tu empresa con CONTPAQi Contabilidad®.

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FUENTE: CONTPAQi®

Subsidio al empleo 2024 en CONTPAQi® Nóminas y Personia

Gabriela A. — Sat, 04 May 2024 01:08:15 +0000

INTRODUCCIÓN

El día 01 de mayo de 2024 fue publicado en el Diario Oficial de la Federación (DOF) el decreto que otorga el subsidio para el empleo.

Como se ha identificado en el cálculo anual para trabajadores de salario mínimo general, se ha visto impactado por los siguientes factores:

Al incremento vertiginoso del SMG (de $88.36 en 2018 a $248.93 en 2024)
Y a que la tabla de subsidio al empleo no se venía actualizando puesto que así lo prevé la Ley del Impuesto sobre la Renta en su artículo Décimo transitorio.

Es por ello que la autoridad ha publicado una nueva mecánica de cálculo para el subsidio al empleo, que consiste en otorgar un 11.82% de la UMA que corresponde a $390.00 pesos al mes, no generando subsidio por entregar sino solo evitando el pago de ISR en la declaración, cuyo salario mensual no exceda los $9,081.

Así mismo estipula que ya no se debe otorgar subsidio entregado a ningún trabajador.

MARCO LEGAL

DOF: 01/05/2024

Artículo Segundo.

Se otorga un subsidio para el empleo mensual a los trabajadores a que hace referencia el artículo primero de este decreto, cuyos ingresos mensuales que sirvan de base para calcular el impuesto sobre la renta correspondiente al mes de calendario de que se trate, no excedan de $9,081.00 (nueve mil ochenta y un pesos 00/100 M.N.), excepto los percibidos por concepto de primas de antigüedad, retiro e indemnizaciones u otros pagos por separación, hasta por la cantidad que resulte de multiplicar el valor mensual de la Unidad de Medida y Actualización por 11.82%. Dicho subsidio para el empleo se aplicará contra el impuesto sobre la renta correspondiente al mes de calendario de que se trate y que resulte a cargo de los referidos trabajadores, en términos del artículo 96 de la misma ley.

En los casos en que el impuesto a cargo del trabajador sea menor que el subsidio para el empleo mensual obtenido conforme a este artículo, la diferencia no podrá aplicarse contra el impuesto que resulte a su cargo posteriormente, ni se entregará cantidad alguna por concepto del subsidio para el empleo establecido en este artículo.

Quienes realicen pagos por salarios correspondientes a periodos menores a un mes, para calcular el subsidio para el empleo correspondiente a cada pago, dividirán la cantidad que resulte de multiplicar el valor mensual de la Unidad de Medida y Actualización por 11.82% entre 30.4. El resultado así obtenido se multiplicará por el número de días al que corresponda el periodo de pago para determinar el monto del subsidio para el empleo que le corresponde al trabajador por dichos pagos.

Cuando los pagos por salarios sean por periodos menores a un mes, la cantidad del subsidio para el empleo que corresponda al trabajador, no podrá exceder el monto mensual máximo que resulte de multiplicar el valor mensual de la Unidad de Medida y Actualización por 11.82%.

Quienes realicen pagos por salarios en una sola exhibición, que comprendan dos o más meses, para calcular el subsidio para el empleo correspondiente a dicho pago, multiplicarán la cantidad que se obtenga de multiplicar el valor mensual de la Unidad de Medida y Actualización por 11.82% por el número de meses que comprenda el pago.

Cuando los trabajadores presten servicios a más de un empleador deben elegir, antes de recibir el primer pago que les corresponda por la prestación de servicios personales subordinados en el año de calendario de que se trate, al empleador que les aplicará el subsidio para el empleo, en cuyo caso, deberán comunicar esta situación por escrito a los demás empleadores, a fin de que ellos ya no les apliquen el subsidio para el empleo correspondiente. En este caso, los empleadores deberán conservar dichos escritos como parte de la contabilidad que deban llevar conforme a las disposiciones fiscales.

Para efectos del párrafo anterior, previo a efectuar el pago por la prestación de los servicios personales subordinados, el empleador deberá solicitar a sus trabajadores que le comuniquen por escrito si prestan servicios a otro empleador y si éste les aplica el subsidio para empleo a que se refiere el presente decreto.

IMPORTANTE:

El presente decreto entra en vigor el 01 de mayo de 2024.

Para consultar la información completa, haz clic aquí: DECRETO que otorga el subsidio para el empleo

¿Qué hacer en los sistemas CONTPAQi®?

Por el momento, en el caso de CONTPAQi® Nóminas, puedes realizar el siguiente procedimiento:

Nóminas

Ingresa al menú Tablas, selecciona la opción Tablas del ISR Vigentes.

Selecciona la pestaña ISR / Subsidio Mensual.

Modifica la tabla de Subsidio al empleo para que te quede de la siguiente manera:

Haz clic en el botón Guardar.

Haz clic en el botón Si, para guardar los cambios realizados.

En caso de que en el recibo del empleado le calculó el concepto de Deducción 35 Subs al Empleo (mes), de acuerdo al nuevo decreto este importe ya no se tendrá que dar al empleado, por lo cual, debes reportar cero en este concepto, es decir, deberás capturar 0.00 de manera manual y el importe se visualizará el color azul, así como en el concepto de Deducción 75 Subs entregado que no correspondía, como se muestra en la siguiente imagen:

Calcula nuevamente al empleado.

Personia

Por el momento, en el caso de CONTPAQi® Personia, puedes realizar el siguiente procedimiento

Se realizará una actualización automática, una versión que modifique las tablas de subsidio como se menciona anteriormente.

Ingresa al módulo Configuración, selecciona la opción Tablas y tarifas.

Selecciona la tabla Subsidio al empleo mensual.

Visualizarás la siguiente tabla con los valores vigentes a partir del 01/05/2024.

Una vez actualizadas las tablas, ingresa al recibo de nómina de cada colaborador a recalcularlo.

¿Cómo recalcular los recibos de nómina de tus colaboradores?

Para recalcular los recibos de nómina de tus colaboradores, es necesario realizar lo siguiente:

Ingresa al módulo Operación diaria, selecciona la opción Catálogos.

Haz clic en el catálogo Conceptos y selecciona el concepto Sueldo.

Haz clic en la opción Editar.

En la ventana EDITAR PERCEPCIÓN, selecciona la pestaña GENERAL.

Deshabilita la opción Default.

Haz clic en el botón Guardar.

Ingresa nuevamente a la edición del concepto Sueldo.

Habilita la opción Default.

Haz clic en el botón Guardar.

Nota: Al realizar este proceso, únicamente se van a recalcular los recibos de nómina de periodos no autorizados.

Descarga aquí la Cédula Cálculo de Subsidio al Empleo

VIDEO EXPLICATIVO

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FUENTE: CONTPAQi®

CONTPAQi® Nóminas Actualización de UMA, UMI y tablas de Cesantía y vejez

Gabriela A. — Tue, 05 Mar 2024 20:21:01 +0000

UMI, UMA Y TABLAS DE C y V

A partir del día del 18 de enero 2024, se actualizaron los sistemas CONTPAQi® Nóminas y CONTPAQi® Personia respecto a los valores de la Unidad de Medida y Actualización (UMA), la Unidad Mixta INFONAVIT (UMI) y las tablas correspondientes a Cesantía y vejez, todo esto con el objetivo de asegurar que nuestros sistemas reflejen de manera precisa y actualizada los parámetros legales vigentes.

CONTPAQi® Nóminas: Cuando abras tu sistema CONTPAQi® Nóminas se realizará la actualización en línea de: 1. UMI o Factor de descuento INFONAVIT vigente a partir del 01 de enero de 2024. 2. UMA vigente a partir del 01 de febrero de 2024. 3. Tablas de Cesantía y Vejez cuota patronal, con los valores vigentes a partir de febrero de 2024.

Para que se realice la actualización en línea de tablas y tarifas es necesario contar al menos con la versión 15.3.3 de CONTPAQi® Nóminas, o versiones posteriores. Te recomendamos mantener tu sistema de CONTPAQi® Nóminas actualizado a las versiones más recientes, para que cuentes con todas las funcionalidades nuevas que estamos incluyendo. Actualización de UMI (Unidad Mixta INFONAVIT) vigente a partir del 01 de enero de 2024 El 17 de enero, en el portal de INFONAVIT se publicó el valor de la UMI que está vigente a partir del 1 de enero de 2024, y corresponde a $100.81. Este valor aplica para el cálculo de la amortización de los créditos en Veces Salario Mínimo. Puedes consultar esta información haciendo clic aquí. A partir del 18 de enero, estará disponible en el sistema la actualización en línea de la UMI (Unidad Mixta INFONAVIT), por lo que, al abrir tu empresa en CONTPAQi® Nóminas verás un mensaje indicándote que se realizó la actualización de la UMA y factor descuento INFONAVIT (UMI)

Al ingresar desde el menú Tablas / Tablas de la empresa y seleccionar FactorDescINFONAVIT, podrás confirmar que el último renglón contiene el valor vigente para 2024. UMA vigente a partir del 1 de febrero de 2024 El pasado 10 de enero se publicó el DOF el nuevo valor de la UMA que aplicará a partir del 1 de febrero de 2024 y corresponde a 108.57. Puedes consultar la información haciendo clic aquí. Al ingresar desde el menú Tablas / Tablas de la empresa y seleccionar UMA, podrás confirmar que el último renglón contiene el valor vigente a partir del 1 de febrero de 2024. Tablas de Cesantía y Vejez vigentes a partir de febrero de 2024 El 1 de enero de 2023 entró en vigor el cambio de porcentaje en el cálculo de la cuota patronal del rubro Cesantía y Vejez, indicado en la fracción II del artículo 168 de la Ley del IMSS. Este porcentaje, que, hasta el 31 de diciembre de 2022 era de 3.150% fijo, ahora dependerá del SBC del trabajador, tendrá un incremento gradual de 2023 a 2030, y se calculará de acuerdo con las especificaciones de la tabla del Segundo transitorio de la Reforma, publicada en DOF el 16 de diciembre de 2020.

Puedes ver la publicación en DOF haciendo clic aquí. Actualización en línea de tablas de Cesantía y vejez cuota patronal Recuerda que las tablas de Cesantía y Vejez consideran el salario mínimo y la UMA, por lo que, con la actualización de la UMA que entra en vigor el 1 de febrero de 2024, dentro de CONTPAQi® Nóminas las tablas se actualizan. Al abrir el sistema verás la actualización de las tablas de Cesantía y Vejez cuota patronal. Se mostrará el siguiente mensaje: Al ingresar al menú Tablas / Tablas IMSS CyV Patrón, podrás desplegar las opciones en el campo Fecha de inicio de vigencia, e identificar que se encuentran las tablas vigentes a partir del 01/02/2024 para la Zona General y la Zona Fronteriza: CONTPAQi® Personia: Recuerda que en CONTPAQi® Personia se actualizan las tablas de manera automática y podrás visualizar las tablas de UMI, UMA y las tablas de Cesantía y Vejez cuota patronal a partir del 19 de enero del 2024 por lo que verás reflejado en el sistema lo siguiente: 1. UMI o Factor de descuento INFONAVIT vigente a partir del 01 de enero de 2024. 2. UMA vigente a partir del 01 de febrero de 2024. 3. Tablas de Cesantía y Vejez cuota patronal, con los valores vigentes a partir de febrero de 2024. Al ingresar sesión en CONTPAQi® Personia, te aparecerá el siguiente mensaje:

Desde este mensaje puedes ingresar directamente a las tablas para consultar los valores actualizados: UMA: UMI:

Tablas de Cesantía y Vejez cuota patronal, SMG: Tablas de Cesantía y Vejez cuota patronal, SMZF: ¡Con estas actualizaciones en línea tendrás actualizados estos parámetros que necesitas para tus cálculos en este ejercicio 2024!

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FUENTE: CONTPAQi®

CONTPAQi® Nóminas Caso Práctico: Ficha 320/CFF Solicitud de datos en el RFC de asalariados

Gabriela A. — Thu, 23 Nov 2023 23:08:57 +0000

Caso Práctico:

Ficha 320/CFF

Solicitud de datos en el RFC de asalariados

En la Resolución Miscelánea Fiscal para el año 2023, se publicó la regla 2.7.1.48, misma que en resumen establece lo siguiente:

Las personas obligadas a emitir los CFDI de nóminas podrán realizar por única ocasión la solicitud de la información relacionada con la inscripción en el RFC de las personas a quienes les realizan los referidos pagos de nómina, para realizar lo anterior deberás utilizar la ficha de trámite 320/CFF “Solicitud de datos en el RFC de asalariados”, contenida en el Anexo 1-A.

Ficha 320/CFF Solicitud de datos en el RFC de asalariados

Ahora, como alternativa para obtener el Código Postal y Nombre asociado al RFC para timbrar con CFDI 4.0, el SAT abre la oportunidad con el Trámite 320 de enviarle un archivo .zip con un .txt listando los RFC que se desean conocer estos datos.

Una vez que se ha enviado la información, en aproximadamente 10 días el SAT regresará una respuesta con los códigos postales y nombres asociados a los RFC que fueron enviados.

Información para realizar el trámite o servicio:

¿Quién puede solicitar el trámite o servicio?

Personas físicas
Personas morales

¿Cuándo se debe presentar esta información?

Cuando lo requieras.

¿Dónde puedo presentarlo?

En el Portal del SAT: https://portalsat.plataforma.sat.gob.mx/SATAuthenticator/AuthLogin/showLogin.action

¿Qué tengo que hacer para realizar el trámite o servicio?

1. Ingresa a la siguiente liga: https://portalsat.plataforma.sat.gob.mx/SATAuthenticator/AuthLogin/showLogin.action

2. En Mi Portal, captura tu RFC, Contraseña y elige Iniciar sesión.

3. Selecciona la opción Servicios por Internet / Servicio o solicitud / Solicitud y aparecerá un formulario.

4. Requisita el formulario conforme a lo siguiente:

En el apartado Descripción del Servicio, en la pestaña Trámite selecciona la opción SOLICITUD DATOS TRABAJADORES; en Dirigido a: Servicio de Administración Tributaria, en *Asunto: Solicitud de datos en el RFC; Descripción: Solicitud de datos de RFC de trabajadores. Para anexar la información relacionada con la solicitud, elige el botón Adjuntar Archivo / Examinar, adjunta el archivo en TXT comprimido en ZIP y elige Cargar.

5. Oprime el botón Enviar, se genera el Acuse de recepción que contiene el folio del trámite con el que puedes dar seguimiento a tu solicitud, imprimelo o guárdalo.

6 Ingresa al Portal del SAT, dentro del plazo de 10 días hábiles posteriores a la presentación del trámite, con el número de folio, para verificar la respuesta a tu solicitud, en: https://www.sat.gob.mx/aplicacion/91727/consulta-de-servicio-o-solicitud-del-contribuyente, si se te requirió información adicional, en caso de ser así, contarás con 10 días hábiles para entregarla, si excedes ese plazo la solicitud se cancelará y se cerrará automáticamente por lo que será necesario ingresar nuevamente tu solicitud:

En Mi Portal, captura tu RFC e ingresa tu Contraseña; selecciona la opción: Servicios por Internet / Servicio o solicitudes / Consulta; captura el número del folio del trámite y verifica la solución otorgada a tu solicitud; si ésta fue resuelta, obtendrás el Acuse de respuesta imprímelo y guárdalo. Los datos de inscripción al RFC de tus trabajadores, se adjuntarán en archivo TXT dentro del apartado de notas de la respuesta.

¿Qué requisitos debo cumplir?

1. Archivo TXT en formato .ZIP, que cumpla con las siguientes características:

Sin tabuladores.
Las letras únicamente se registrarán mayúsculas.
El formato del archivo debe ser en Código Estándar Americano para Intercambio de Información (ASCII), y en caso de que se incluyan RFC con “Ñ” se debe guardar en el formato compatible (ANSI), el nombre de dicho archivo será el RFC del solicitante.

La columna no deberá contener títulos o encabezados, ni tener registros vacíos (filas)

¿Con qué condiciones debo cumplir?

Contar con contraseña.
No estar publicado en las listas a que se refiere el artículo 69 del CFF, con excepción de la fracción VI relativo a los créditos condonados.
Haber emitido CFDI por los conceptos a que se refiere el Título IV, Capítulo I de la Ley del ISR, al menos una vez en los últimos 12 meses a los trabajadores cuya información se solicita.
Haber presentado tu declaración anual del ejercicio fiscal inmediato anterior.

Seguimiento y resolución del trámite o servicio:

¿Cómo puedo dar seguimiento al trámite o servicio?

En el Portal del SAT, con el número de folio que se encuentra en el Acuse de recepción.

¿El SAT llevará a cabo alguna inspección o verificación para emitir la resolución de este trámite o servicio?

Si, el SAT verificará que al menos una vez en el ejercicio fiscal inmediato anterior, se haya emitido por parte del empleador, CFDI que contenga los RFC relacionados en el Archivo TXT.

Resolución del trámite o servicio.

Una vez que se cumplan con los requisitos y de condiciones de esta ficha, en caso de ser procedente, enviará conjuntamente con el acuse de respuesta los datos de inscripción al RFC de tus trabajadores.
Cuando no se cumpla con los requisitos y condiciones, se emitirá un Acuse de respuesta que indicará el motivo por el cual no procedió la solicitud.

Plazo máximo para que el SAT resuelva el trámite o servicio.

10 días hábiles.

Plazo máximo para que el SAT solicite información adicional.

10 días hábiles.

Plazo máximo para cumplir con la información solicitada.

10 días hábiles.

¿Qué documento obtengo al finalizar el trámite o servicio?

Acuse de recepción.
Acuse de respuesta.

¿Cuál es la vigencia del trámite o servicio?

Indefinida.

Información de Ficha 320/CFF

Te mostramos cómo se visualiza la Ficha 320/CFF Solicitud de datos en el RFC de asalariados:

Descarga y configuración de reporte Trámite 320

Para instalar los archivos CACGrabaDisco_AddIn.XLA, TRAMITE320.RTW, y Tramite320.rpt, ingresa a la siguiente ruta Tramite320 y realiza los siguientes pasos:

Descarga la hoja desde la siguiente liga: Tramite320 Ingresa a la carpeta de Descargas de tu equipo y selecciona el archivo Tramite320_SUABimestral.zip:

Haz clic derecho sobre el archivo y selecciona la opción Extraer en «Tramite320_SUABimestral\»: Este archivo .zip contiene los siguientes archivos: Conciliación IMSS SUA, Trámite 320 y Hoja para cargar Nombre y CP trámite 320 Te recomendamos colocar estos archivos en una carpeta única. Selecciona el archivo NomCopiaArchivos.exe, haz clic derecho y selecciona la opción Ejecutar como administrador: Nota:

Al ejecutar NomCopiaArchivos.exe se copiarán de manera automática cada uno de los archivos Conciliación IMSS SUA, Trámite 320 y Hoja para cargar Nombre y CP trámite 320 en las carpetas correspondientes para su ejecución:

C:\Compac\Empresas
C:\Compac\Empresas\Reportes\NOMINAS

Al finalizar el proceso de configuración, se mostrará el siguiente mensaje de confirmación.

Haz clic en el botón OK para finalizar.

Generación del archivo para el trámite 320/CFF

Ahora, como alternativa para obtener el Código Postal y Nombre asociado al RFC para timbrar con CFDI4.0, el SAT abre la oportunidad con el Trámite 320 de enviarle un archivo .zip con un .txt listando los RFC que se desean conocer estos datos.

Una vez que se ha enviado la información, en aproximadamente 10 días el SAT regresará una respuesta con los códigos postales y nombres asociados a los RFC que fueronenviados.

Para generar este archivo, deberás realizar los siguientes pasos:

En la ventana Reportes de CONTPAQi® Nóminas, selecciona el reporte TRAMITE320.RTW.

Haz clic en el botón Abrir.

Se mostrará la ventana de parámetros Trámite 320, asigna los filtros solicitados.

Haz clic en el botón Ejecutar Reporte .

Parámetro	Descripción
Registro patronal	Listado de Registros Patronales dados de alta en la empresa; podrás seleccionar uno o todos los del listado.
Tipo de periodo	Listado de todos los tipos de periodo dados de alta en la empresa; podrás seleccionar todos los periodos o únicamente el periodo que requieras enviar.
Departamento inicial / Departamento final	Listado de los departamentos dados de alta en la empresa.
Puesto inicial / Puesto final	Listado de puestos asignados a tus empleados con base al área que pertenecen.
Empleado inicial / Empleado final	Listado de empleados dados de alta en la empresa; podrás elegir uno solo o un rango de empleados.
Incluir empleados de alta y de baja	Podrás realizar el filtrado de información con base al estatus de tus empleados: Todos Activos (Alta/Reingreso) Solo baja
Considerar empleados con baja anterior a 2022	Por omisión, se muestra la opción No, si tu empresa cuenta con historial y tienes empleados que ya fueron dados de baja en ejercicios anteriores, te recomendamos dejar la opción No. Se mostrará el listado de los ejercicios existentes en tu empresa; podrás seleccionar el ejercicio que requieres enviar a revisión.
Considerar empleados que ya se timbraron con CFDI 4.0	Por omisión, se muestra la opción No, si ya cuentas con información de tus colaboradores que están timbrando ya con con CFDI 4.0, no los considera.
Orden de impresión	Podrás imprimir la información con base al orden que requieras: Nombre Empleado Código Empleado Número Departamento RFC

Se mostrará el reporte con todos los empleados indicados en el filtro: Importante: Si tienes empleados a los cuales no se les ha timbrado un CFDI de nómina en al menos 12 meses, estos no deberán ser enviados al SAT. Haz clic en el filtro del campo Observaciones y selecciona la opción No se ha timbrado al menos un recibo en 12 meses desde CONTPAQi Nóminas.

Selecciona los registros mostrados y haz clic derecho, elige la opción Eliminar fila:

Haz clic en el filtro del campo Observaciones y selecciona la opción Vacías. Visualizarás únicamente los RFC de los empleados que enviarás a revisión al SAT:

Haz clic en el botón Generar archivo con RFCs.

Se mostrará un mensaje con la generación de dos archivos .ZIP y .TXT, además, se indica el total de RFCs que contiene el archivo.

Haz clic en el botón Aceptar.

Ingresa a la siguiente ruta: C:\Compac\Empresas\Reportes\NOMINAS Tendrás los archivos generados .ZIP y .TXT

Los archivos se generan con el RFC de tu empresa; por ejemplo: AAA010101AAA.ZIP y AAA010101AAA.TXT

El archivo .TXT contendrá la cantidad de registros de RFCs para enviar a revisión

Consulta el tutorial Cómo obtener los datos fiscales de tus trabajadores que pone a tu disposición el SAT para guiarte con los pasos de la solicitud. El proceso, deberás realizarlo por cada empresa dada de alta.

Procesar Respuesta del SAT a CONTPAQi® Nóminas

Archivo TXT Respuesta SAT

Te mostramos cómo se visualiza el archivo .TXT respuesta del SAT:

Dentro de este archivo se muestra el listado de los RFC que fueron enviados a revisión y que se otorgó respuesta con los códigos postales y nombres asociados a estos RFC.

La estructura del archivo es la siguiente:

«RFC Emisor»,»RFC Receptor»,»Nombre Empleado»,»Código Postal»

Importante:

Te recomendamos revisar la seguridad del archivo que descargas de respuesta del SAT, ya que por seguridad necesitan desbloquearse, por lo tanto, ingresa a las propiedades del archivo y revisa su configuración.

Para enviar la información a la empresa de CONTPAQi® Nóminas, por medio de la Hoja para cargar Nombre y CP trámite320 se deberá separar el nombre.

Por ejemplo:

– En el archivo .TXT se muestra como: «CLAUDIA VIRIDIANA LOPEZ GONZALEZ»

– Al separar la información, quedará de la siguiente manera:

«Nombres» «Primer Apellido» «Segundo Apellido»

«CLAUDIA VIRIDIANA» «LOPEZ» «GONZALEZ»

Descarga de la Hoja para cargar Nombre y CP Trámite 320

Para descargar la Hoja_Nomina_AddIn.xla ingresa a la siguiente ruta Tramite320 y realiza los siguientes pasos:

Descarga la hoja desde la siguiente liga: Tramite320

Ingresa a la carpeta de Descargas de tu equipo y selecciona el archivo Tramite320_SUABimestral.zip:

Haz clic derecho sobre el archivo y selecciona la opción Extraer en «Tramite320_SUABimestral\»:

Nota: Este archivo .zip contiene los siguientes archivos: Conciliación IMSS SUA, Trámite 320 y Hoja para cargar Nombre y CP trámite 320. Te recomendamos colocar estos archivos en una carpeta única. Selecciona el archivo Hoja para cargar Nombre y CP tramite320.xls, haz clic derecho y selecciona la opción Propiedades:

En la ventana de Propiedades del archivo, selecciona la pestaña General y habilita el check Desbloquear en la sección de Seguridad.

Por último, haz clic en el botón Aplicar y después en el botón Aceptar:

Importante: Debido a la seguridad del Sistema Operativo de tu equipo, este bloquea los archivos que se descargan desde Internet, por lo tanto, es importante desbloquearlos para que realicen su acción de manera correcta al ejecutar el archivo Hoja para cargar Nombre y CP tramite320.xls Selecciona el archivo NomCopiaArchivos.exe, haz clic derecho y selecciona la opción Ejecutar como administrador: Nota:

C:\Compac\Empresas
C:\Compac\Empresas\Reportes\NOMINAS

Al finalizar el proceso de configuración, se mostrará el siguiente mensaje de confirmación.

Haz clic en el botón OK para finalizar.

Cargado de Respuesta del SAT a CONTPAQi® Nóminas

Una vez que se ha enviado el listado de los RFC a validar y obtener el Código Postal y Nombre asociado al RFC para timbrar con CFDI4.0, en aproximadamente 10 días el SAT regresará una respuesta con los códigos postales y nombres asociados a los RFC que fueronenviados.

Para cargar este archivo y enviar la información a CONTPAQi® Nóminas, deberás realizar los siguientes pasos:

Recuerda:

Te recordamos realizar un respaldo de la empresa antes de aplicar algún proceso, esto con el fin de cuidar la integridad de la base de datos.

Ingresa a la carpeta de empresas del sistema, C:\Compac\Empresas\Reportes\NOMINAS

Selecciona y ejecuta la Hoja para cargar Nombre y CP tramite 320:

Se mostrará la Hoja para cargar Nombre y CP trámite 320.

Selecciona la hoja de Parámetros y haz clic en el botón Insertar empresa.

En la ventana Insertar empresa, selecciona la empresa en cuestión y haz clic en el botón Insertar:

Selecciona la hoja CargarNombreCP:

Dentro de la hoja CargarNombreCP, encontrarás las siguientes opciones:

Parámetro	Descripción
Copie en la celda A9 el contenido del archivo de respuesta SAT trámite 320.	A partir de la celda A9, deberás copiar el listado de registros de RFCs enviados en el archivo .TXT recibido por el SAT con base a tu solicitud previamente enviada.
1.- Separar RFC, CP y Nombres	Al hacer clic en el botón de acción, la información de la celda A9 será separada en las columnas: RFC CP Nombres Primer Apellido Segundo Apellido
2.- Cargar Nombre y CP a la Nómina	Este botón de acción enviará y actualizará la información a la empresa de CONTPAQi® Nóminas a los empleados cuyo RFC fueron encontrados.

Del archivo .TXT respuesta del SAT, copia el listado de registros y pégalos en la celda A9.

Haz clic en el botón 1.- Separar RFC, CP y Nombres, para separar la información de cada registro.

Haz clic en el botón 2.- Cargar Nombre y CP a la Nómina, para enviar la información actualizada a la empresa de CONTPAQi® Nóminas.

Al finalizar el proceso, se mostrará un mensaje de confirmación del proceso terminado con éxito, haz clic en el botón Aceptar.

Importante:

Por medio del RFC se valida que la información pertenece al empleado, por lo que, solamente se actualizarán los datos en los cuales el RFC de la información a cargar coincida con el RFC del catálogo de empleados.

¡¡¡ Listo !!!.. La información de tus empleados ya ha sido actualizada para continuar con el timbrado de CFDI 4.0

Video demostrativo

A continuación te dejamos un link con el video demostrativo para que conozcas cómo realizar el proceso en CONTPAQi® Nóminas.

Si tienes dudas.

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FUENTE: CONTPAQi®

Cálculo de IMSS

Ambar — Wed, 13 Sep 2023 18:12:49 +0000

INTRODUCCIÓN

Ley del seguro social

El Seguro Social es el instrumento básico de la seguridad social, establecido como un servicio público de carácter nacional en los términos de esta Ley, sin perjuicio de los sistemas instituidos por otros ordenamiento.

La seguridad social tiene por finalidad garantizar el derecho a la salud, la asistencia médica, la protección de los medios de subsistencia, y los servicios sociales para el bienestar individual y colectivo, así como el otorgamiento de una pensión que, en su caso y previo cumplimiento de los requisitos legales, será garantizada por el Estado.

El Instituto Mexicano del Seguro Social es una de las instituciones con mayor número de derecho habientes en el país. Los derecho habientes de esta institución pueden ser beneficiarios de uno o más esquemas, además las prestaciones que otorga el IMSS se encuentran divididas en dos tipos de regímenes:

Obligatorio: En este régimen una persona es afiliada por su patrón al tener una relación laboral que obliga al aseguramiento.

Voluntario: La afiliación es producto de una decisión colectiva o individual; en este régimen se cuenta con el seguro de Salud para la Familia (SSFAM), Seguro Facultativo, entre otras modalidades.

Servicios que regula la Ley del Seguro Social

Los derechos de los trabajadores, como:

Enfermedades y maternidad: Atención médica, hospitalaria, farmacéutica y rehabilitación para el trabajador y su familia.
Cesantía en edad Avanzada y Vejez: Sistema de Ahorro para el retiro (Jubilación).
Riesgos de trabajo: Protección al trabajador de accidentes laborales.
Prestaciones sociales y guarderías: Actividades recreativas, centros vacacionales y ayuda con hijos.
Invalidez y Vida: Pensiones en caso de invalidez o fallecimiento.

Las obligaciones de los patrones, como:

Movimientos: Altas, reingresos, bajas y modificaciones salariales
Variables: Cálculo de integración de salarios de forma bimestral.
Cuotas: Cálculo y pago de cuotas obrero-patronales de IMSS e INFONAVIT.
Prima de riesgo: Cálculo de prima de riesgo.

MARCO LEGAL

Fundamento legal

A partir del 01 de enero del 2023 el cálculo para la obligación de IMSS (cuota patronal) se realiza conforme a lo especificado en el artículo 168 de la Ley del Seguro Social, en los ramos de cesantía en edad avanzada y vejez.

Ley del Seguro Social:

Artículo 168.-

I. …

II. En los ramos de cesantía en edad avanzada y vejez:

a) Los patrones cubrirán la cuota que corresponda sobre el salario base de cotización, calculada conforme a la siguiente tabla:

Transitorios:

– Primero. El presente Decreto entrará en vigor el 1 de enero de 2021, salvo lo dispuesto en los transitorios siguientes.

– Segundo. La cuota patronal prevista en el artículo 168, fracción II, inciso a), de la Ley del Seguro Social será aplicable de manera gradual, a partir del 1 de enero de 2023, de conformidad con la siguiente tabla:

Recuerda:

Para consultar mayor información sobre este cambio, te recomendamos consultar la Ley del Seguro Social.

Procedimiento

Beneficio

A partir de esta versión, dentro del menú Tablas, se habilita la opción para ver las Tablas de Cesantía y Vejez patrón, que serán válidas para los años 2023 al 2030.

Configuración

Al ingresar al menú Tablas, visualizarás el submenú Tablas\Tablas IMSS CyV Patrón:

Al seleccionar esta opción se mostrará el módulo Tablas IMSS Cesantía y Vejez Cuota Patronal, que te ayudará a validar los valores que se encuentran vigentes para este ramo, así como para actualizar las tablas, según corresponda:

– Fecha de inicio de vigencia: 01/01/2022

Al hacer clic en la opción Ayuda… se mostrará la siguiente leyenda: «La cuota patronal en los ramos de cesantía en edad avanzada y vejez, prevista en el artículo 168, fracción II, inciso a), de la Ley del Seguro Social será aplicable de manera gradual, a partir del 1 de enero de 2023.«

Importante:

CONTPAQi® Nóminas tendrá disponible los valores de Cesantía y Vejez Cuota Patronal para el año 2023, en el momento que entren en vigor.
Los años siguientes se descargarán y/o actualizarán conforme sea el año vigente.

Dentro de este módulo, podrás encontrar las siguientes secciones:

Botón Actualizar:

Al hacer clic en el botón , se realizará la verificación de tablas en la nube que se encuentran disponibles para su actualización.

Si las tablas ya se encuentran actualizadas, se mostrará el siguiente mensaje:

Botón Exportar:

Al hacer clic en el botón , se exportarán los registros de las cuotas correspondientes a la Zona General o Zona Fronteriza, según la pestaña seleccionada.

El archivo en Excel® se guardará en la ruta de la carpeta de empresas: C:\Compac\Empresas\Reportes\NOMINAS

El nombre se genera con la siguiente estructura: TCuota_CyV_SMZG_FechaInicioVigencia_FechaActualEquipo_HH_MM_SS_928.xls

Zona General:TCuota_CyV_SMZG_20220101_20221114_12_12_48_928.xls
Zona Fronteriza: TCuota_CyV_SMZF_20220101_20221114_12_19_51_593.xls

En automático, se ejecutará el archivo Excel® y visualizarás la información de la siguiente manera:

Zona General:

– Fecha de inicio de vigencia: 01/01/2022

– Fecha de inicio de vigencia: 01/02/2023

Zona Fronteriza:

Fecha de inicio de vigencia:

Se mostrará el listado de fechas que indican el inicio de vigencia de cada una de las cuotas para la cuota patronal.

Zona General:

Son las cuotas que aportarán los patrones.

Zona Fronteriza:

Son las cuotas que aportarán los patrones que estén dentro de la región fronteriza norte o sur del país.

Barra de búsqueda Ctrl + i.

Al ejecutar la Barra de búsqueda, por medio de las teclas Ctrl + i, podrás realizar la búsqueda de la tabla de manera directa.

Por ejemplo: tablas CyV, tablas IMSS CyV, tablas Cesantía y Vejez.

CALCULO DE IMSS EN CONTPAQi® NÓMINAS

Para realizar el cálculo del IMSS, es necesario conocer varias definiciones que serán aplicadas durante el cálculo, que te ayudarán a obtener de manera detallada cada uno de los importes correspondientes.

Cuotas al IMSS.

La cuota del IMSS está dividida en diferentes rubros. A continuación se presentan los diferentes tipos de cuotas:

Importante:

Hasta el año 2022 el porcentaje del rubro de Cesantía y VejezCuota Patronal era de 3.150%; a partir del 01 de enero de 2023 este porcentaje será aplicable de manera gradual hasta el año 2030, y dependerá del Salario Base Cotización (SBC) del empleado.

Salario Diario Integrado (SDI).

Es el importe que se obtiene de multiplicar el salario diario del empleado por un factor de integración.

Factor de integración.

Se determina en base a la siguiente fórmula:

[(% prima vacacional * días de vacaciones) + días de aguinaldo]

Factor Integración = ——————————————————————————————————— + 1

365

Salario Base Cotización (SBC).

Es el importe con el que um empleado está dado de alta ante el IMSS y sirve para determinar las cuotas obrero patronales que se pagan a esta institución.

La Base de Cotización puede ser:

Fija: El cálculo se hará con base al salario diario integrado del empleado.
Variable: Algunos conceptos se consideran parte del sueldo variable, esa parte variable se sumará al fin de bimestre y se dividirá entre los días trabajados en el bimestre y ese será el sueldo variable del siguiente bimestre.
Mixta: El cálculo se hará sumando los dos importes anteriores.

Cálculo de IMSS.

Es el impuesto a retener tanto a la empresa (IMSS Empresa) como al trabajador (IMSS Empleado) por concepto de Gastos médicos, Invalidez y vida.

Por lo mismo, el IMSS maneja dos tipos de cuotas, las cuales son:

Cuota IMSS Empleado: Cuota que aporta el empleado, siempre y cuando gane más del Salario Mínimo, de lo contrario, esta cuota será aportada por la empresa.
Cuota IMSS Empresa: Cuota que aportará la empresa.

Conceptos para el cálculo de IMSS.

Los conceptos necesarios para el cálculo de las cuotas del IMSS Empleado e IMSS Empresa, son los siguientes:

RUBRO CESANTÍA y VEJEZ CUOTA PATRONAL

A partir de ahora, se incluye el nuevo cálculo para el rubro Cesantía y Vejez (Cuota Patronal) conforme al decreto publicado en el Diario Oficial de la Federación (DOF) el día 16/12/2020: Decreto

Importante:

Artículo 168.-

I. …

II. En los ramos de cesantía en edad avanzada y vejez:

a) Los patrones cubrirán la cuota que corresponda sobre el salario base de cotización, calculada conforme a la siguiente tabla:

* Salario Mínimo

** Unidad de Medida y Actualización

Transitorios:

– Primero. El presente Decreto entrará en vigor el 1 de enero de 2021, salvo lo dispuesto en los transitorios siguientes.

Recuerda:

Para consultar mayor información sobre este cambio, te recomendamos consultar la Ley del Seguro Social.

Como puedes observar, en esta tabla, los porcentajes para la cuota Cesantía y Vejez están considerados dependiendo del Salario Base de Cotización (SBC) del empleado y los renglones están determinados con base en Salarios Mínimos y UMAs.

Para mostrar las tablas, se consideran los Salarios Mínimos vigentes del 2022, ya que aún se desconocen los valores que corresponden al 2023:

Si colocamos el límite inferior y el límite superior en cada uno de los rangos, la tabla tomando en consideración el Salario Mínimo General se observa de la siguiente manera:

El valor del Salario Mínimo es mayor que la UMA.

En el segundo renglón el rango depende tanto de la UMA como del Salario Mínimo, en este caso, el límite inferior es mayor que el límite superior.

El tercer renglón tiene como límite inferior 145.2922, que actualmente este valor es menor a un Salario Mínimo.

Si un empleado gana el Salario Mínimo, ¿En qué renglón de la tabla debe considerarse?

Como puedes observar, en la tabla considerando importes para los rangos existen valores que no son congruentes y que pueden causar ambigüedades.

Además, existen algunos huecos entre los valores de cada rango; por ejemplo, si un empleado tiene un Salario Base Cotización (SBC) de $289.00, ¿En qué reglón de la tabla debe considerarse?

2.51 a 3.00 UMA	241.5122	288.66	3.869%
3.01 a 3.50 UMA	289.6222	336.77	3.953%

A raíz de que existen algunos puntos que generan ambigüedad, la tabla que hemos generado en CONTPAQi® se han considerado los siguientes criterios:

1. En el primer renglón, se considera desde 0.000, hasta 1.00 SM (tomando el valor actual, sería el valor desde 0.000 a 172.87).

2. El tercer renglón, se omite de la tabla, ya que en salarios inferiores a 145.2922, caerían en el primer renglón:

1.51 a 2.00 UMA

145.2922

192.44

3.575%

3. Se consideran 5 decimales en lugar de 2, para tener importes que no generen huecos en la tabla.

Ejemplo:

1.01 SM a 1.50 UMA**

174.5987

144.33

En lugar de multiplicar 1.01 * 172.87, se utilizarán 5 decimales, quedando 1.00001 * 172.87.

1.01 * 172.87 = 174.5987

1.00001 * 172.87 = 172.87172

La tabla, considerando los criterios anteriores, queda con los siguientes rangos de importe inicial:

Considera que, para el 2022 todos los porcentajes aplican igual, para el 2023, los porcentajes serán diferentes dependiendo el Salario Base Cotización (SBC) del empleado.

Este rubro corresponde al concepto de tipo Obligación 6. Cesantía y Vejez y cuando realices el cálculo de la nómina lo puedes encontrar dentro del sobre-recibo, en la pestaña 2. Obligaciones:

Recuerda:

Para consultar mayor información sobre este cambio, te recomendamos consultar la Ley del Seguro Social.

Al realizar el cálculo de la nómina, podrás consultar el importe correspondiente del concepto de tipo Obligación 6. Cesantía y Vejez, dentro del sobre-recibo, en la pestaña 2. Obligaciones:

Al ingresar al sobre-recibo del empleado y hacer clic en el botón, se mostrará la Simulación de I.M.S.S.:

En la ventana Simulación de I.M.S.S. donde podrás consultar los cálculos obtenidos, visualizarás un un tooltip que te indicará qué reglón de porcentaje le corresponde al empleado, esto con base a su SBC y zona de salario; deberás acercar el cursor para que se muestre la información:

Nota:

Este tooltip se mostrará en empresas con ejercicio vigente igual a 2023.
Empresas que su ejercicio vigente sea anterior al 2023, no se mostrará la ventana de ayuda.

Además, en la opción Mostrar tabla IMSS Patrón (empresa), podrás consultar la tabla Cesantía y Vejez que se utilizó en el cálculo para el empleado:

APÉNDICE

Consideraciones

Para identificar si un empleado gana el Salario Mínimo, el criterio por omisión, considerará el Salario Diario, para identificar si cae en el primer renglón de la tabla:

Si el empleado gana más de 1 Salario Mínimo, se considera el Salario Base Cotización (SBC), para identificar a partir del segundo renglón el que le corresponde:

Te recomendamos validar este tema con tu asesor laboral.

En caso de que consideres que para identificar si cae en el primer renglón se debe considerar el Salario Base de Cotización (SBC), puedes cambiar el valor a 0 en la fórmula vOpcionSalarioCesantia:

Cuando el periodo comprende días del ejercicio 2022 y días del ejercicio 2023, se considera la fecha fin del periodo, para determinar con qué tabla se realizará el cálculo.

Ejemplo:

Se tiene el periodo con fecha del 26/12/2022 al 01/01/2023.

Por lo tanto, el cálculo del rubro Cesantía y Vejez Cuota Patronal, se realiza tomando las tablas del 2023:

Si tienes dudas.

¡Comúnicate con nosotros!

Tel. 5552621828

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