CALOBE

Gestión fiscal inteligente para emprendedores y empresarios en México

Gabriela A. — Thu, 09 Apr 2026 01:40:54 +0000

Una buena planeación fiscal puede hacer crecer tu negocio

Más allá de ser una obligación, los impuestos pueden convertirse en una ventaja estratégica para tu PyME.

En México, muchos emprendedores ven el tema fiscal como un tema complejo o incluso incómodo. Sin embargo, cuando se gestiona correctamente, puede ayudarte a reducir costos, mejorar tu flujo de efectivo y acelerar el crecimiento de tu empresa.

De acuerdo con el Instituto Mexicano de Contadores Públicos (IMCP), las PyMEs que aplican estrategias fiscales adecuadas pueden mejorar su rentabilidad entre un 8% y 15% anual.

Planeación fiscal es clave para tu PyME

La planeación fiscal no se trata solo de pagar impuestos, sino de tomar decisiones inteligentes con el dinero de tu empresa.

Una estrategia bien estructurada te permite:

Optimizar el flujo de caja
Evitar multas, recargos y auditorías
Incrementar la rentabilidad neta
Mejorar tu perfil ante bancos e inversionistas

Además, una empresa con cumplimiento fiscal ordenado tiene mayores oportunidades de obtener diversas fuentes de financiamiento.

Elegir el régimen fiscal correcto: una decisión estratégica

Uno de los errores más comunes es no revisar el régimen fiscal conforme crece el negocio.

En México, elegir entre persona física con actividad empresarial o persona moral impacta directamente en:

La carga impositiva real
Las deducciones disponibles
Las obligaciones administrativas

Importante: Revisa tu régimen al menos una vez al año, especialmente si tu negocio está creciendo o diversificándose.

Deducciones fiscales que puedes aprovechar

Muchas PyMEs pagan más impuestos de los necesarios por no aprovechar correctamente sus deducciones.

Algunas de las más relevantes incluyen:

Gastos operativos
Inversión en maquinaria y tecnología
Arrendamientos y servicios
Capacitación del personal

Además, existen estímulos fiscales para sectores como innovación, exportación y energías limpias que pueden representar ahorros importantes.

El orden que hace crecer tu empresa: finanzas, administración y talento

Un control contable sólido es fundamental, pero por sí solo no es suficiente. Cuando se complementa con una adecuada gestión administrativa y del personal, se convierte en una herramienta estratégica para el crecimiento del negocio.

La contabilidad permite registrar operaciones y cumplir con las obligaciones fiscales, mientras que la administración organiza los procesos y recursos. Por su parte, la gestión del personal asegura el cumplimiento laboral y el control de uno de los costos más importantes de la empresa: la nómina.

Llevar un control ordenado no solo implica ingresos y gastos, sino también:

Expedientes y contratos del personal
Recibos de nómina y cumplimiento fiscal
Control de asistencias, vacaciones e incidencias
Seguimiento de cuentas por cobrar y pagar
Administración de inventarios y gastos operativos

Una gestión integral permite detectar oportunidades de ahorro, mejorar la toma de decisiones y prevenir riesgos fiscales y laborales.

Las empresas que integran correctamente su control contable, administrativo y de recursos humanos no solo cumplen con la normativa, sino que también fortalecen su operación y construyen una base sólida para crecer de manera sostenible.

La tecnología se ha convertido en un aliado clave para las PyMEs.

Herramientas como:

Facturación electrónica
Contabilidad en la nube
Declaraciones automatizadas

te permiten:

Tener visibilidad en tiempo real
Reducir errores humanos
Ahorrar tiempo y costos administrativos

Los impuestos también pueden impulsar tu crecimiento

La diferencia entre una PyME que sobrevive y una que crece muchas veces está en cómo gestiona sus finanzas… y sus impuestos.

Una buena estrategia fiscal te permite:

Liberar recursos Reducir riesgos Fortalecer tu negocio

Invertir en asesoría, tecnología y planeación no es un gasto: es una decisión estratégica.

Si requieres capacitación fiscal, servicios contables, compra de sistemas contpaqi, aspel, soporte técnico contpaq o aspel, nos ponemos a tus órdenes.

Con gusto te cotizamos tu servicio.

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¡Nueva Actualización Comercial Premium! 11.5.1

Ambar — Wed, 08 Apr 2026 20:25:27 +0000

¡Nueva Actualización Comercial Premium! 11.5.1

Configuración de conceptos y movimientos para el manejo de diferentes IEP

Escenarios especiales con diferentes tasas de IEPS en facturas

Enseguida mostraremos algunos escenarios y casos especiales que se pueden presentar al momento de tener configurada una empresa la cual maneje productos con diferentes IEPS en los movimientos de las facturas.

Factura con «IEPS Tasa 0%»

Cuando se selecciona la opción 1 = IEPS Tasa 0% en algún movimiento, y se intente timbrar el documento, se considerará lo siguiente:

Si se habilitó la opción «Desglosar IEPS»:

a. Dentro del subnodo del nodo , se mostrará la información de los atributos de la siguiente manera:

Base: de acuerdo a las configuraciones

Importe: 0

Impuesto: 003

Tasaocuota:0

Tipofactor: Tasa

b. Dentro del nodo aparecerá la información de los atributos de la siguiente manera:

Base: de acuerdo a las configuraciones

Importe: 0

Impuesto: 003

Tasaocuota:0

Tipofactor: Tasa

2. Si no se habilitó la opción «Desglosar IEPS»:

No se generarán los nodos con el impuesto IEPS.

Factura con «IEPS Tasa Exenta»

Cuando se selecciona la opción 2 = IEPS Tasa Exenta en algún movimiento, y se intente timbrar el documento, se considerará lo siguiente:

Si se habilitó la opción «Desglosar IEPS»:

a. Dentro del subnodo del nodo , se mostrará la información de los atributos de la siguiente manera:

Base: de acuerdo a las configuraciones
Importe: 0 (N/A)
Impuesto: 003
Tasaocuota: 0 (N/A)
Tipofactor: Exento

b. Dentro del nodo aparecerá la información de los atributos de la siguiente manera:

Base: de acuerdo a las configuraciones
Importe: 0 (N/A)
Impuesto: 003
Tasaocuota:0 (N/A)
Tipofactor: Exento

2. Si no se habilitó la opción «Desglosar IEPS»:

a. No se generarán los nodos con el impuesto IEPS.

Factura con «IEPS Cuota 0»

Cuando se selecciona la opción 2 = IEPS cuota 0 en algún movimiento, y se intente timbrar el documento, se considerará lo siguiente:

Si se habilitó la opción «Desglosar IEPS»:

a. Dentro del subnodo del nodo , se mostrará la información de los atributos de la siguiente manera:

Base: de acuerdo a las configuraciones
Importe: 0
Impuesto: 003
Tasaocuota: 0

Tipofactor: Cuota

b. Dentro del nodo aparecerá la información de los atributos de la siguiente manera:

Base: de acuerdo a las configuraciones
Importe: 0
Impuesto: 003
Tasaocuota:0
Tipofactor: Cuota

2. Si no se habilitó la opción «Desglosar IEPS»:

a. No se generarán los nodos con el impuesto IEPS.

Escenarios con diferentes tasas de IEPS en pagos a facturas

Es decir; cuando se tengan pagos a documentos de factura y que contengan movimientos con algunas de las diferentes tasas de IEPS.

Pago de Facturas con IEPS

Al momento de timbrar documentos de Pago los cuales estén saldando Facturas que contengan movimientos con diferentes IEPS y éstas hayan «Desglosado el IEPS», se considerará lo siguiente:

IEPS Tasa 0%:
Dentro del subnodo del nodo , se mostrará la información de los atributos de la siguiente manera:
BaseDR: de acuerdo a las configuraciones
ImporteDR: 0
ImpuestoDR: 003
TasaocuotaDR:0
TipofactorDR: Tasa

b. Dentro del subnodo del nodo , aparecerá la información de los atributos de la siguiente manera:

BaseP: de acuerdo a las configuraciones
ImporteP: 0
ImpuestoP: 003
TasaocuotaP:0
TipofactorP: Tasa

2. IEPS Tasa Exento:

Dentro del subnodo del nodo , se mostrará la información de los atributos de la siguiente manera:
BaseDR: de acuerdo a las configuraciones
ImpuestoDR: 003
TipofactorDR: Exento

b. Dentro del subnodo del nodo , aparecerá la información de los atributos de la siguiente manera:

BaseP: de acuerdo a las configuraciones
ImpuestoP: 003
TipofactorP: Exento

3. IEPS Cuota 0:

Dentro del subnodo del nodo , se mostrará la información de los atributos de la siguiente manera:
BaseDR: de acuerdo a las configuraciones
ImporteDR: 0
ImpuestoDR: 003
TasaocuotaDR:0
TipofactorDR: Cuota

b. Dentro del subnodo del nodo , aparecerá la información de los atributos de la siguiente manera:

BaseP: de acuerdo a las configuraciones
ImporteP: 0
ImpuestoP: 003
TasaocuotaP:0
TipofactorP: Cuota

Mejoras en el reporte «Desglose de IEPS pagado»

Al ejecutar el reporte Desglose de IEPS pagado, se mostrarán las columnas «Folio del REP» y «Folio de la factura» para llevar un mejor control y revisión de la información de los documentos de ingreso y abono.

Configuración

Al momento de ejecutar el reporte:

Aparecerán las columnas antes mencionadas:

Folio del REP (dentro de la sección Pago).

Folio de la factura (dentro de la sección Factura).

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FUENTE: CONTPAQi®

¡Nueva Actualización Comercial Start/Pro! 10.1.0

Ambar — Wed, 08 Apr 2026 20:14:06 +0000

¡Nueva Actualización Comercial Start/Pro! 10.1.0

Actualización de Catálogos SAT

Se agregan en el sistema CONTPAQi® Comercial Start-Pro las actualizaciones realizadas por el SAT en los catálogos:

c_NumPedimentoAduana, se agregan las siguientes claves de septiembre, octubre y noviembre de 2025, que podrás utilizarla en tus documentos CFDI.

c_Aduana	Patente	Ejercicio	Cantidad	Fecha inicio de vigencia
19	491	2025	999999	21/11/2025
20	1916	2025	999999	21/11/2025
37	1649	2025	999999	21/11/2025
40	1658	2025	999999	21/11/2025
43	3938	2025	999999	21/11/2025
47	1909	2025	999999	21/11/2025
47	1932	2025	999999	21/11/2025
51	3977	2025	999999	21/11/2025
80	1915	2025	999999	21/11/2025
16	1908	2025	999999	10/11/2025
17	6169	2025	999999	10/11/2025
23	1799	2025	999999	10/11/2025
43	6169	2025	999999	10/11/2025
47	1943	2025	999999	10/11/2025
47	3323	2025	999999	10/11/2025
51	1785	2025	999999	10/11/2025
85	1898	2025	999999	10/11/2025

c_PatenteAduanal, se agregan las siguientes de septiembre, octubre y noviembre 2025, que podrás utilizarla en tus documentos CFDI.

C_PatenteAduanal	Inicio de vigencia
1930	11/09/2024
1927	11/09/2024
1941	11/09/2024
1946	30/06/2025
6167	22/11/2024
6172	16/06/2025
1899	19/09/2024
1933	19/09/2024
1939	19/09/2024
1915	06/09/2024
1895	05/09/2024

c_NumAutorizacionNaviero, se agregan las siguientes claves del 11 de noviembre de 2025, para que puedas utilizalas en tus documentos CFDI.

Número de autorización	Inicio de vigencia	Fin de vigencia
ANC033/2025	18/09/2025	19/09/2030
ANC029/2025	12/09/2025	13/09/2030
ANC032/2025	29/08/2025	30/08/2030
ANG031/2025	08/08/2025	09/08/2030
ANG022/2025	28/07/2025	29/07/2030
ANC027/2025	28/07/2025	29/07/2030
ANG026/2025	24/07/2025	25/07/2030
ANG010/2025	23/07/2025	24/07/2030
ANG024/2025	14/07/2025	15/07/2030
ANG023/2025	10/07/2025	11/07/2030
ANG021/2025	08/07/2025	09/07/2030
ANG020/2025	26/06/2025	27/06/2030

Ejemplo:

Al ingresar al sistema después de actualizar a la versión 10.1.0 Service Parck 1 de CONTPAQi® Comercial Start-Pro, se muestra la ventana Sincronización de catálogos, indicando la actualización.

Al finalizar mostrará la ventana de Actualización de catálogos, indicando el total de registros actualizados.

Nodo InformacionAduanera en componentes

Ahora, al timbrar un documento de Facturas Cliente el cual incluya paquetes, cuando alguno de los componentes tenga asignado un pedimento, dentro del XML en el nodo Parte se mostrará el nodo InformacionAduanera el cual mostrará el número de pedimento que corresponde al componente.

Ejemplo:

Se tiene un documento de Factura que fue generado a partir de una venta, donde existe un paquete el cual cuenta con algunos componentes que manejan pedimento.

Importante

Lo pedimentos de los componentes se toman en automático (de acuerdo a la existencia disponible) dentro de la venta y por consiguiente en la factura, por lo que no es posible elegirlos o validarlos antes de timbrar.
Para que los pedimentos de los componentes se muestren en el XML, el producto paquete debe tener habilitada la opción: Desglosar componentes en el XML, dentro del catálogo en la sección Componentes.

Después de timbrar el documento, al consultar el XML podrás ver que se muestra el nodo InformacionAduanera con el pedimento, dentro del nodo Parte que corresponde al componente.

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FUENTE: CONTPAQi®

Planeación financiera trimestral

Ambar — Thu, 26 Mar 2026 21:15:54 +0000

Planeación financiera trimestral:

¿Cómo ajustar ingresos y gastos con datos reales del negocio?

La planeación financiera es uno de los pilares más importantes para la estabilidad y crecimiento de cualquier empresa. Sin embargo, en un entorno económico dinámico, realizarla únicamente de forma anual resulta insuficiente. Cambios en el mercado, variaciones en costos, ajustes fiscales o modificaciones en el comportamiento del cliente pueden volver obsoletas las proyecciones hechas a inicios del año.

Por ello, cada vez más negocios adoptan la planeación financiera trimestral como una práctica estratégica que permite analizar resultados reales, ajustar ingresos y gastos de forma oportuna y tomar decisiones con menor riesgo. Este enfoque no solo mejora el control financiero, sino que fortalece la capacidad de adaptación de la empresa.

Importancia de la planeación financiera continua

La planeación financiera continua implica revisar y actualizar periódicamente la información económica del negocio. En lugar de trabajar con estimaciones lejanas, se basa en datos actuales que reflejan el desempeño real de la empresa.

Este tipo de planeación permite:

Detectar tendencias positivas o negativas a tiempo.
Ajustar presupuestos conforme cambian las condiciones del negocio.
Mantener un control más preciso del flujo de efectivo.
Reducir la improvisación financiera.

Además, la planeación financiera continua fomenta una visión estratégica permanente, donde las finanzas dejan de ser un tema reactivo y se convierten en una herramienta de anticipación y crecimiento.

Ventajas de la revisión trimestral frente a la anual

La planeación anual sigue siendo útil como marco general, pero la revisión trimestral aporta ventajas clave:

Mayor precisión: los datos trimestrales se basan en resultados reales, no en supuestos.
Correcciones oportunas: permite hacer ajustes antes de que los errores se acumulen.
Mejor control del gasto: facilita identificar gastos innecesarios o fuera de control.
Flexibilidad financiera: ayuda a adaptarse a cambios internos o externos.

Mientras que una revisión anual suele enfocarse en resultados finales, la trimestral se centra en la gestión y mejora continua.

Uso de datos reales para ajustes financieros

El corazón de la planeación financiera trimestral son los datos reales del negocio. Estados financieros actualizados, balanza de comprobación, flujo de efectivo y reportes contables confiables permiten evaluar con claridad qué está funcionando y qué no.

Trabajar con datos reales ayuda a:

Ajustar presupuestos de ingresos con base en ventas efectivas.
Analizar el comportamiento de los costos fijos y variables.
Evaluar la rentabilidad de productos, servicios o proyectos.
Tomar decisiones sustentadas en información objetiva.

Sin datos confiables, cualquier planeación financiera pierde valor y se convierte en un ejercicio teórico sin impacto real.

Identificación temprana de desviaciones

Uno de los mayores beneficios de la planeación financiera trimestral es la detección temprana de desviaciones. Estas pueden presentarse como gastos mayores a los previstos, ingresos inferiores a lo planeado o problemas de liquidez.

Detectarlas a tiempo permite:

Implementar acciones correctivas inmediatas.
Evitar problemas de flujo de efectivo.
Ajustar estrategias comerciales o operativas.
Reducir riesgos financieros a mediano plazo.

La identificación temprana convierte a la planeación financiera en una herramienta preventiva, no solo correctiva.

Relación entre operación diaria y resultados financieros

Las finanzas de una empresa son el reflejo directo de su operación diaria. Cada decisión operativa (compras, contratación de personal, campañas comerciales, inversiones) impacta en los resultados financieros.

La revisión trimestral ayuda a conectar la operación con las finanzas, permitiendo:

Analizar cómo las decisiones diarias afectan los costos.
Medir el impacto financiero de la productividad.
Identificar áreas operativas que requieren ajustes.

Cuando la operación y la planeación financiera están alineadas, el negocio funciona de manera más eficiente y controlada.

Ajuste de metas según el desempeño real

Las metas financieras no deben ser rígidas. La planeación financiera trimestral permite ajustarlas con base en el desempeño real del negocio.

Esto implica:

Revisar objetivos de ventas y rentabilidad.
Ajustar expectativas de crecimiento.
Replantear metas de reducción de costos.

Ajustar metas no significa bajar estándares, sino adaptarlos a la realidad del negocio para mantenerlos alcanzables y motivadores.

Planeación financiera en entornos cambiantes

La incertidumbre económica, los cambios regulatorios y las variaciones del mercado hacen indispensable una planeación financiera flexible. La revisión trimestral facilita la evaluación constante del entorno y el ajuste de escenarios financieros.

Las empresas que aplican este enfoque:

Responden mejor a cambios inesperados.
Toman decisiones más rápidas y fundamentadas.
Mantienen estabilidad financiera en contextos complejos.

La planeación financiera deja de ser un documento estático y se convierte en un proceso dinámico.

Indicadores clave para seguimiento trimestral

Para que la planeación financiera trimestral sea efectiva, es fundamental dar seguimiento a indicadores clave como:

Ingresos totales y crecimiento trimestral.
Margen de utilidad bruta y neta.
Gastos operativos y administrativos.
Flujo de efectivo operativo.
Nivel de endeudamiento.
Rentabilidad por área, proyecto o sucursal.

Estos indicadores permiten evaluar la salud financiera del negocio y tomar decisiones con mayor claridad.

Comunicación financiera interna efectiva

La planeación financiera no debe quedarse solo en el área contable o directiva. Compartir información financiera de forma clara y oportuna con las áreas clave del negocio mejora la toma de decisiones a todos los niveles.

Una comunicación financiera efectiva:

Alinea a los equipos con los objetivos del negocio.
Fomenta el uso responsable de los recursos.
Genera mayor compromiso con los resultados financieros.

Cuando todos entienden la situación financiera, las decisiones operativas tienden a ser más acertadas.

Al contar con datos confiables y actualizados, las decisiones estratégicas se toman con mayor certeza, reduciendo riesgos y fortaleciendo la planeación financiera del negocio.

La planeación financiera trimestral es una práctica indispensable para las empresas que buscan estabilidad, crecimiento y control. Ajustar ingresos y gastos con datos reales, monitorear indicadores clave y apoyarse en herramientas contables en la nube permite tomar decisiones más informadas y adaptarse a un entorno empresarial en constante cambio.

Implementar este enfoque no solo mejora los resultados financieros, sino que convierte a las finanzas en un verdadero motor estratégico del negocio.

En Calobe Consultores podemos asesorarte en el sistema ideal para tu operación.

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FUENTE: CONTPAQi®

CONTPAQi Colabora

Ambar — Tue, 24 Mar 2026 01:34:35 +0000

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¡Nueva Actualización Bancos! 19.0.1

Ambar — Fri, 20 Mar 2026 21:22:33 +0000

¡Nueva Actualización Bancos! 19.0.1

Autodeterminación de IVA (Declaración R21 por conceptos de IVA)

¡Optimiza el desglose de impuestos y presenta tus declaraciones fiscales con precisión, agilidad y confianza!

Con el objetivo de facilitar el cumplimiento tributario y optimizar la gestión contable, esta nueva versión del sistema incorpora mejoras clave en el módulo «Asociación de impuestos«, accesible desde la póliza. Se han añadido campos específicos y ajustes funcionales que permiten un desglose más preciso del IVA Causado y del IVA Acreditable, facilitando la identificación de conceptos, subconceptos y clasificaciones requeridas para la correcta elaboración de tus declaraciones fiscales.

Beneficios que te ofrecemos

La implementación de estas mejoras contribuye a lo siguiente:

Optimizar el tiempo en el cálculo del IVA causado y acreditable.
Facilitar el cumplimiento fiscal, respetando los criterios establecidos por la autoridad correspondiente.
Reglas inteligentes que responden dinámicamente a cambios del usuario: Recálculo automático de campos y reasignación de datos relacionados (clasificación y reclasificación del IVA).
Reducir ajustes manuales y minimizar riesgo de errores en el registro contable.
La información de los desgloses de impuestos, se toma de lo que tengas en la póliza, y se verá reflejada de manera transparente al generar el reporte R21 por conceptos de IVA.

La siguiente imagen muestra los campos que están disponibles en CONTPAQi Contabilidad®, para el IVA Causado y Acreditable.

Cambios en el módulo de «Asociación de impuestos»:

El módulo de «Asociación de impuestos«, cuenta con los siguientes cambios:

En la parte superior derecha de la ventana, verás una nueva sección de «Conceptos«, que te permitirá tener mayor visibilidad de los conceptos requeridos respecto al IVA Causado y Acreditable. Para la gestión del IVA acreditable, se incluyeron los campos: «Subconcepto DIOT» y «Clasifica IVA«.
El «Subconcepto DIOT«, es un campo de segundo nivel y tiene dependencia del campo de primer nivel: Concepto de IVA.
El campo «Clasifica IVA«, es un campo de tercer nivel, ligado al subconcepto de IVA acreditable, corresponde a los valores que maneja la autoridad fiscal en la declaración, dentro de la sección del IVA acreditable, siendo un dato específico que se pide al presentar la declaración R21, para el valor del IVA efectivamente pagado, como una reclasificación del IVA acreditable.

Respecto al IVA Causado, los nuevos campos que se incluyeron en esta versión, son: Concepto de IVA y Subconcepto de IVA. Estos campos anteriormente sólo estaban disponibles para el IVA Acreditable, sin embargo, ahora ya podemos utilizarlos tanto en el IVA Causado como en el Acreditable.
En cuanto a la gestión del IVA Acreditable, el campo «Concepto de IVA«, utilizado anteriormente en los impuestos acreditables, se ubicaba dentro de la sección de «Desglose de impuestos«. Este dato nos permite gestionar la información que se va a utilizar al presentar la DIOT y en el nuevo reporte R21. Aquí se desplegará el concepto de IVA sugerido de acuerdo al desglose de impuestos que tenga la póliza.
De manera predeterminada se realiza una «preasignación» de los conceptos y subconceptos, correspondientes a las tasas de IVA de la póliza

Por ejemplo: Si se maneja la tasa 16%, se preasignan el Concepto de IVA «201-Actos o actividades pagados a la tasa del 16%«, Subconcepto DIOT «201.03-Valor total de actos o actividades pagadas/Actos o actividades totales pagados a la tasa del 16% de IVA» y el Subconcepto de IVA, será el «201.03-Otros actos o actividades pagados a la tasa del 16%».

En el campo Clasifica IVA, se asigna el «301.01-IVA trasladado por adquisiciones de bienes distintos de las inversiones, adquisición de servicios o por el uso o goce temporal de bienes que se utilizan exclusivamente para realizar actos o actividades gravados».

Importante

El sistema realiza una «preasignación» de conceptos, subconceptos y clasificación del IVA, según la información del desglose de impuestos causados y acreditables que tengas en la póliza contable, sin embargo, puedes realizar ajustes o cambios con las opciones que tengas disponibles en cada uno de estos campos, presionando el botón «F3«, en cualquier concepto, subconcepto o clasificación de IVA que lo requiera.

Toma en cuenta que dichas modificaciones, quedan bajo responsabilidad del usuario.

Al presionar «F3» en cualquier campo, por ejemplo: «Concepto de IVA«, se desplegarán las opciones disponibles para seleccionar una de ellas. En el caso del IVA Acreditable, las opciones se mostrarán en el siguiente orden:

Ninguno

201-Actos o actividades pagados a la tasa del 16%.

202-Actos o actividades pagados sujetos al estímulo de la región fronteriza.

203-Actos o actividades pagados en la importación de bienes y servicios a la tasa del 16%.

204-Actos o actividades pagados a la tasa del 0 %.

205-Actos o actividades pagados por los que no se pagará el IVA (exentos).
206-Actos o actividades no objeto del impuesto.

Subconcepto DIOT: Este es un campo de segundo nivel y anteriormente encontraba en la sección «Desglose de impuestos«. Este dato nos ayuda a clasificar el detalle del desglose de impuestos y se utiliza en el reporte de la DIOT. Según el concepto de IVA que utilices, serán las opciones que estarán disponibles. Por ejemplo, si seleccionas el Concepto de IVA 204, en el Subconcepto DIOT, se preasigna el 204.01 y en caso de que necesites cambiarlo, tendrás las siguientes opciones:

Clasifica IVA. Este también es un campo nuevo disponible a partir de esta versión del sistema. Es un dato específico que se pide al presentar la declaración R21, para el valor del IVA efectivamente pagado, como una reclasificación del IVA acreditable. Al hacer clic en el botón «F3«, verás las opciones disponibles sobre esta clasificación.

Reporte Declaración R21 Concepto de IVA en Excel®

A partir de esta versión el reporte «Declaración R21 Impuesto al Valor Agregado en Excel®«, se encuentra alineado con el formato requerido para la presentación de la declaración R21 por concepto de IVA. Anteriormente, este reporte estaba disponible en el menú “Declaraciones de IVA y de IETU”, como se muestra en la siguiente imagen correspondiente a la versión previa del sistema.

Sin embargo, ahora dicho reporte se encuentra ubicado en el nuevo submenú «Declaraciones de IVA por concepto de IVA«, con el nuevo nombre «Declaración R21 Concepto de IVA en Excel®«.

Reportes de CFDIs asociados a EFOS/EDOS

Beneficios que te ofrecemos

El objetivo de estos nuevos reportes es brindarte herramientas más completas, que faciliten la detección de contribuyentes señalados por la autoridad fiscal como EFOS y No localizados, por ello es que a partir de ahora, el menú «Reportes«, cuenta con el nuevo submenú «Reporte de CFDIs asociados a EFOS/EDOS«, donde encontrarás las opciones «Reporte de CFDIs asociados a EFOS» y «Conciliación de EFOS vs pólizas y CFDI en Excel®«.

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FUENTE: CONTPAQi®

¡Nueva Actualización Nóminas! 19.0.1 y 19.0.2

Ambar — Fri, 20 Mar 2026 21:18:55 +0000

¡Nueva Actualización Nóminas!

V. 19.0.1 y 19.0.2

RMF 2026 Regla 2.7.5.8

Estímulo fiscal a patrones que contratan adultos mayores de 65 años y personas con discapacidad art 186 LISR

Introducción

Derivado de la publicación de la Resolución Miscelánea Fiscal 2026 en el Diario Oficial de la Federación el 28 de diciembre de 2025, y en específico de la regla 2.7.5.8, se establecen nuevos lineamientos para la emisión del CFDI de nómina en los casos en que los patrones apliquen el estímulo fiscal previsto en el artículo 186 de la Ley del ISR, por la contratación de personas adultas mayores o personas que padezcan discapacidad.

La citada regla dispone que, para efectos de la correcta aplicación del estímulo fiscal, los contribuyentes deberán manifestar de forma expresa en el campo «Concepto» del nodo «Percepción» del CFDI de nómina, la leyenda correspondiente según aplique, por cada tipo de percepción relacionada con el estímulo:

Pago de nómina – Adulto mayor
Pago de nómina – Certificado discapacidad

Este requisito permite identificar las percepciones vinculadas a trabajadores que generan derecho al estímulo fiscal, asegurando la correcta emisión del comprobante fiscal conforme a la normatividad vigente.

Marco legal

Ley de ISR artículo 186:

CAPÍTULO II DE LOS PATRONES QUE CONTRATEN A PERSONAS QUE PADEZCAN DISCAPACIDAD Y ADULTOS MAYORES

Artículo 186. Se otorga un estímulo fiscal a los contribuyentes, personas físicas o morales del impuesto sobre la renta, que empleen a personas que padezcan discapacidad motriz, que para superarla requieran usar permanentemente prótesis, muletas o sillas de ruedas; mental; auditiva o de lenguaje, en un ochenta por ciento o más de la capacidad normal o tratándose de invidentes. El estímulo fiscal consiste en poder deducir de los ingresos acumulables del contribuyente para los efectos del impuesto sobre la renta por el ejercicio fiscal correspondiente, un monto equivalente al 25% del salario efectivamente pagado a las personas antes señaladas. Para estos efectos, se deberá considerar la totalidad del salario que sirva de base para calcular, en el ejercicio que corresponda, las retenciones del impuesto sobre la renta del trabajador de que se trate, en los términos del artículo 96 de esta Ley. El estímulo fiscal a que se refiere este párrafo será aplicable siempre que los contribuyentes obtengan el certificado de discapacidad expedido por el Instituto Mexicano del Seguro Social, respecto de los citados trabajadores. Se otorga un estímulo fiscal a quien contrate adultos mayores, consistente en deducir de sus ingresos acumulables para los efectos del impuesto sobre la renta del ejercicio fiscal correspondiente, el equivalente al 25% del salario efectivamente pagado a las personas de 65 años y más. Para estos efectos, se deberá considerar la totalidad del salario que sirva de base para calcular, en el ejercicio que corresponda, las retenciones del impuesto sobre la renta del trabajador de que se trate, en los términos del artículo 96 de esta Ley. Los contribuyentes que apliquen los beneficios previstos en este artículo, deberán cumplir con las obligaciones contenidas en el artículo 15 de la Ley del Seguro Social. Artículo reformado DOF 09-12-2019.

Regla 2.7.5.8

CFDI por concepto de nómina que deben expedir los patrones que contraten adultos mayores o personas que padezcan discapacidad.

2.7.5.8.

Para los efectos del artículo 186 de la Ley del ISR, los contribuyentes que deseen aplicar el estímulo fiscal por la contratación de personas adultas mayores de 65 años o personas que padezcan discapacidad, además de los requisitos a que se refiere el artículo citado, deberán manifestar en el campo ”Concepto” del nodo “Percepcion” del CFDI de nómina la leyenda “Pago de nómina – Adulto mayor” o “Pago de nómina – Certificado discapacidad”, según corresponda, por cada tipo de percepción de acuerdo al tipo de estímulo que corresponda. LISR 186

Timbrado de CFDI de nómina para pagos a empleados

Ajustes en el timbrado de CFDI de nómina en casos de empleados fallecidos

Beneficio

A partir de esta versión, el sistema contempla un ajuste automático en la información del receptor cuando, dentro del Catálogo de empleados, se encuentre marcada la casilla Defunción.

Este cambio permite que la información del receptor se genere conforme a lo establecido en la Guía de llenado del Complemento de Nómina, evitando errores de timbrado y asegurando la correcta emisión del comprobante fiscal.

Configuración

Ingresa al catálogo de Empleados, desde el menú Catálogos o desde el acceso directo en la barra de herramientas.

Accede al catálogo y selecciona al empleado que marcarás como fallecido. Dirígete a la pestaña IMSS – Infonavit, y habilita la opción Defunción.

Al generar el CFDI de nómina en este escenario, se aplican las siguientes consideraciones:

1. RFC del receptor (empleado):

Cuando el empleado esté marcado como fallecido, el RFC del receptor que se envía en el timbrado deberá sustituirse por el RFC genérico: XAXX010101000

Este comportamiento se encuentra alineado con lo establecido en la Guía de llenado del Complemento de Nómina, la cual indica:

En caso de que el trabajador ya haya fallecido, se deberá registrar en este campo el RFC genérico XAXX010101000, debiendo registrar la CURP del trabajador fallecido en el campo “CURP” del nodo Receptor del Complemento de Nómina.

Importante

Es importante considerar que, la CURP que se envía en el CFDI sí debe corresponder a la del empleado fallecido, sin modificaciones.

2. Domicilio Fiscal del Receptor (DomicilioFiscalReceptor):

Cuando el trabajador esté marcado como fallecido:

En el timbrado del CFDI, el campo DomicilioFiscalReceptor no deberá tomar el código postal del empleado.
En su lugar, se deberá registrar el mismo código postal configurado en el campo Lugar de Expedición del comprobante.

Reporte INFONAVIT Retención insuficiente

Reporte Retención insuficiente con opción para exportación a txt carga masiva homologado con SUA 3.7.0

Beneficio

A partir de esta versión, el sistema optimiza el manejo de retenciones insuficientes al permitir enviar múltiples importes de forma masiva al SUA, directamente desde el reporte Amortización bimestral INFONAVIT – Retención insuficiente, eliminando la necesidad de realizar el proceso de manera individual por cada empleado y subperiodo.

Configuración

Al ingresar al menú IMSS/INFONAVIT, seleccionar el submenú Reportes y ejecutar el reporte Amortización bimestral INFONAVIT – Retención insuficiente.

Dentro de la ventana de parámetros Amortización bimestral INFONAVIT, se incluye la opción Enviar información al SUA, que te permitirá elegir si deseas generar un archivo TXT para enviar los movimientos al SUA, o realizar el envío mediante la Conexión en línea.

Importante

Este reporte funciona únicamente en la versión 19 de CONTPAQi Nóminas® que incluye la opción Enviar información al SUA

19.0.2 Ejecución de la vista preliminar del sobre-recibo

Corrección de vista preliminar dentro del sobre-recibo

A partir de esta solución fuera de versión, al ejecutar la vista preliminar del recibo de nómina, ya no se muestra el siguiente mensaje:

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FUENTE: CONTPAQi®

CONTPAQi® Contabilidad Versión 19.0.1

Ambar — Fri, 20 Mar 2026 21:05:35 +0000

¡Nueva Actualización Contabilidad! 19.0.1

Administrador de Documentos Digitales

En la versión más reciente de CONTPAQi Contabilidad®, se realizaron mejoras en el Administrador de Documentos Digitales para facilitar la asociación de archivos XML a las pólizas, incluso si las claves de producto o servicio contienen espacios. Ahora es posible relacionar correctamente los CFDI que tengan espacios en el nodo «ClaveProdServ», asegurando su validez fiscal. Además, las consultas al sistema se han optimizado para manejar grandes volúmenes de datos sin generar mensajes de error o «TIMEOUT», proporcionando una mayor estabilidad y continuidad en el proceso de contabilización. Los principales beneficios incluyen una mayor estabilidad al asociar múltiples CFDI y compatibilidad ampliada para comprobantes con espacios en el «ClaveProdServ».

A partir de esta versión del sistema, se han implementado mejoras clave que eliminan el mensaje de error «java.lang.Exception» al cerrar la ventana del ADD después de leer y asociar un documento desde el Contabilizador, cuando el CFDI tenía el RFC genérico para extranjeros (XEXX010101000).

Contabilizador

En esta versión de CONTPAQi Contabilidad®, se optimizó el proceso de generación de pólizas desde el Contabilizador, para que cuando no se tiene configurado en la empresa el uso de segmentos de cuenta, no los agregue en la construcción de los asientos contables y cuando se identifique el movimiento de «Diferencia de Cargo-Abono«, procese la información de la referencia y concepto como con los demás movimientos, generando las pólizas de acuerdo a la configuración del asiento contable utilizado.

En versiones anteriores del sistema, en la generación de asientos, al asignar la información complementaria, en algunos casos no se validaba correctamente si la empresa hacía uso de los segmentos de negocio, por lo que siempre establecía uno aunque tuviera deshabilitada esa opción en la redefinición de la empresa, en este caso el segmento por omisión es el 9999.

En la versión actual de CONTPAQi Contabilidad®, se han realizado varias optimizaciones en el proceso de generación de pólizas desde el Contabilizador. A continuación, se resumen las principales mejoras:

Asignación automática a la cuenta de activo del cliente: Tanto para los XML de factoraje financiero como de pago, los importes se envían directamente a la cuenta de activo del cliente, eliminando ajustes manuales y asegurando un registro preciso desde el inicio.
Respeto a la configuración contable establecida: El sistema aplica automáticamente la configuración contable previamente definida, garantizando coherencia y uniformidad en los registros al utilizar las cuentas y variables configuradas.
Generación de movimientos al cliente de la factura: La contabilización de CFDI genera movimientos directos al cliente, reflejando fielmente las operaciones.
Mayor capacidad de asociación y procesos más ágiles: Se optimizó la capacidad para gestionar más de 2,000 CFDI, manteniendo la estabilidad y eficiencia en la contabilización, evitando interrupciones y garantizando una correcta vinculación de comprobantes.
Beneficios para el usuario:
Mayor exactitud y confianza: Los impuestos causados se reflejan de manera completa y alineada con la realidad fiscal.
Eficiencia operativa: Se evita la necesidad de ajustes adicionales y se facilita una gestión fluida y continua incluso con grandes volúmenes de datos.
Productividad y agilidad: La automatización de procesos contables mejora la rapidez y seguridad en la gestión de la información.

Esta actualización mejora significativamente la eficiencia y precisión en el manejo contable, ofreciendo una experiencia más confiable y ágil para los usuarios.

Listado de pólizas

En la última versión de CONTPAQi Contabilidad®, se han implementado mejoras en el desglose de IVA y en las búsquedas desde el listado de pólizas. Ahora, el sistema desglosa correctamente el IVA causado y acreditado, respetando la configuración fiscal y asegurando registros contables alineados con la normativa vigente. Esto proporciona al usuario un flujo de trabajo más sencillo y resultados claros y completos. Además, se ha mejorado la estabilidad y rapidez de las búsquedas de pólizas, permitiendo consultas más eficientes y evitando repeticiones innecesarias, lo que incrementa la productividad y confianza en el sistema.

Pólizas

En esta versión de CONTPAQi Contabilidad®, se han implementado mejoras:

Mejora en la funcionalidad de copiar y pegar movimientos entre pólizas

En esta versión, el sistema incorpora la posibilidad de trasladar movimientos de una póliza a otra sin inconvenientes mediante la opción pegar, lo que facilita la reutilización de registros contables ya existentes.

Mayor agilidad en el trabajo contable

Ahora es posible replicar movimientos sin necesidad de capturarlos nuevamente, lo que optimiza tiempos y asegura uniformidad en la información registrada.

Beneficios para el usuario

Eficiencia: reducción significativa en la captura manual de movimientos.

Precisión: se mantiene la coherencia en los registros contables al reutilizar información ya validada.

Productividad: mayor rapidez en la elaboración de pólizas.

Confianza: el sistema ofrece herramientas que simplifican y fortalecen la gestión contable.

Reportes

A partir de esta versión, se han implementado mejoras en el reporte «Movimientos auxiliares por base gravable», garantizando una presentación más precisa y confiable de la información. Entre los principales ajustes, se eliminó la duplicidad de importes correspondientes a otros impuestos en distintas tasas, y ahora el reporte refleja de manera exacta los valores asociados a las pólizas que incluyen impuestos adicionales.

Estas optimizaciones ofrecen claridad en la información contable, mostrando cifras únicas y consistentes; mayor precisión en el análisis fiscal, al disponer de datos correctos en cada tasa aplicada; eficiencia en la revisión de pólizas, con reportes fiables y fáciles de interpretar; y seguridad en la toma de decisiones, gracias a la integridad de la información presentada.

Los resultados al generar el reporte incluyen una mayor transparencia y exactitud, facilitando la gestión de impuestos y fortaleciendo el control contable en cada operación registrada. Con esta actualización, el sistema asegura una presentación precisa del importe del IVA dentro del reporte de Análisis de afectaciones de IVA e IETU, al desmarcar la casilla «Considerar periodo de causación».

El cálculo correcto del importe de IVA ha sido optimizado para que el reporte de «Análisis de afectaciones de IVA y de IETU» muestre de manera precisa el importe del IVA, evitando duplicidades al desmarcar la casilla correspondiente. Esto aumenta la confiabilidad en los reportes fiscales, asegurando cálculos continuos y transparentes, alineados con la configuración fiscal de la empresa.

Los beneficios para el usuario incluyen precisión en los importes de IVA, eficiencia con resultados claros sin ajustes adicionales, confianza en cálculos alineados con la normativa fiscal vigente y transparencia en la información para la toma de decisiones contables.

Además, se han implementado mejoras para generar de manera correcta el importe base en el reporte «Conciliación de IVA Acreditable Pólizas-CFDI en Excel®», mostrando todos los documentos relacionados a las facturas e importes correctos, incluso con dos o más retenciones de ISR. Esto asegura importes correctos y consistentes, mayor confiabilidad en la información fiscal y reportes que reflejan con fidelidad la realidad contable y fiscal de la empresa.

Los beneficios para el usuario implican precisión en los importes de IVA alineados con la información real de las pólizas y CFDI, eficiencia con reportes claros y completos sin ajustes adicionales, confianza en cálculos consistentes que fortalecen la seguridad en la conciliación fiscal y transparencia en la información contable.

Finalmente, la ejecución del reporte «Movimientos auxiliares por base gravable» ha sido optimizada para ser más ágil y precisa, mejorando la eficiencia en la operación y asegurando que el desglose de movimientos se refleje con exactitud. Esto proporciona agilidad con tiempos de respuesta más cortos, precisión en reportes completos alineados con la base gravable, confianza en información clara y productividad en la gestión de reportes fiscales.

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FUENTE: CONTPAQi®

Liberación de la nueva versión de SUA versión 3.7.1

Gabriela A. — Mon, 02 Mar 2026 22:56:15 +0000

El 02 de marzo de 2026 se liberó la nueva versión de SUA (Sistema Único de Autodeterminación) 3.7.1, que considera los siguientes cambios:

Actualización del importe por honorarios de notificación del INFONAVIT derivado de la Miscelánea Fiscal 2026 que pasa de un monto de $695.45 en la versión 3.7.0 a $787.31 en la versión 3.7.1
Se incluye el Tipo de Documento “05 Responsabilidad solidaria 15A” Para pagos extemporáneos o de diferencias de cuotas IMSS

Da clic en aquí para que puedas consultar y descargar la versión 3.7.1.

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FUENTE: CONTPAQi®

www.imss.gob.mx

Transformación digital para las empresas

Gabriela A. — Fri, 13 Feb 2026 22:30:48 +0000

La transformación digital ya no es opcional

La pandemia transformó radicalmente la forma en que vivimos, trabajamos y hacemos negocios. Las empresas, sin excepción, han tenido que evolucionar para mantenerse competitivas en un entorno cada vez más dinámico y digital.

Hoy, el trabajo híbrido es una realidad permanente, la inteligencia artificial avanza a pasos agigantados, las soluciones en la nube crecen de forma exponencial y el Internet de las Cosas (IoT) conecta cada vez más procesos y dispositivos. Las organizaciones que no se adapten —o que no sepan cómo hacerlo— enfrentarán importantes desafíos en un futuro muy cercano.

Principales retos que enfrentan las empresas

Las organizaciones actuales deben responder a un mercado más exigente, digital y cambiante. Entre los retos más importantes se encuentran:

Capacidad de adaptación constante a la demanda del mercado.
Personalización de la experiencia del cliente.
Ciclos de producción más cortos, ágiles y rentables.
Análisis y toma de decisiones en tiempo real, a partir de múltiples fuentes de información como CRM, ERP, SCM, HRM y redes sociales.
Diseñar, producir y vender en menos tiempo, sin sacrificar calidad.

¿Cómo lograr una transformación digital integral?

Una transformación digital exitosa requiere estrategia, tecnología y visión de negocio. Algunos pasos clave son:

Definir un plan estratégico alineado con los objetivos de tu empresa.
Aprovechar el valor de los datos para impulsar decisiones inteligentes.
Colocar al cliente en el centro de todas las acciones.
Buscar la eficiencia operativa en cada proceso.
Rediseñar modelos de negocio, procesos, puestos de trabajo e infraestructuras.
Adoptar plataformas tecnológicas que se adapten y potencien tu operación.

Sabemos que este camino puede parecer complejo, pero no tienes que recorrerlo solo. En Calobe Consultores podemos asesorarte para tu transformación digital.

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